横領とは
横領とは、個人または団体が委託された資産を悪用するホワイトカラー犯罪の一種を指します。 このタイプの詐欺では、横領者は資産を合法的に獲得し、所有する権利を持ちますが、その資産は意図しない目的に使用されます。
横領とは、個人に課される受託者責任の違反です。
重要なポイント
- 横領は、人が使用目的とは異なる目的で資金を使用する場合に発生します。
横領について
横領の性質は、大きくも小さくもなります。 資金を横領することは、店員がレジから数ドルをポケットに入れるほど小さい場合があります。 しかし、大規模な場合、大企業の経営者が数百万ドルを誤って支出し、資金を個人口座に振り込むときにも横領が発生します。 犯罪の規模に応じて、横領は高額の罰金と刑務所での時間により処罰される場合があります。
横領の仕組み
組織の資金へのアクセスを委任された個人は、意図した使用のためにそれらの資産を保護することが期待されます。 意図的にそのお金にアクセスして個人使用に変換することは違法です。 このような活動には、支払いまたは送金を受け取る権限があると思われる口座に資金を振り向けることが含まれます。
ただし、アカウントは、個人または彼らが協力しているサードパーティが資金を受け取ることを可能にする前線です。 たとえば、横領者は、資金移動を正当な取引として偽装するために行われなかったビジネス活動または決して行われなかったサービスの請求書と領収書を作成する場合があります。
横領者は、請求書を発行して支払いを受け取るコンサルタントまたは請負業者としてリストされているパートナーと協力するかもしれませんが、実際に請求対象の職務を遂行することはありません。
横領の種類
いくつかのタイプの横領は、Ponziスキームなどの他の形式の詐欺と組み合わされる場合があります。 そのような場合、横領者は投資家を詐欺し、彼らに代わって投資する資産を委託しますが、代わりに個人的な利益と富のためにお金を使用します。 詐欺の維持には、多くの場合、以前の投資家をなだめるためにより多くのお金を持ち込むために新しい投資家を探すことが含まれます。
横領者はお金以外の資産も譲渡する場合があります。 横領者は、個人用の不動産、社用車、スマートフォン、および組織に属するラップトップなどの他のハードウェアを要求する場合があります。
従業員が地方、州、または国家の資金を自分で押収する場合、政府部門でも横領が行われる可能性があります。 このような例は、契約の履行またはプロジェクトの支援のために資金が支払われ、スタッフのメンバーが割り当てられたお金の一部をスキムするときに発生する可能性があります。
