目次
- 従来のIRA撤回ペナルティ
- ロスIRA撤退ペナルティ
- 認定ディストリビューションの仕組み
- Roth IRAの税の意味
- ボトムライン
ほとんどの金融専門家は、従来のIRAまたはRoth IRAから早期に撤退することはめったにないことです。 これは、アカウント所有者が早期の引き出しのために罰金を科せられる可能性が高いことも理由の1つです（何年にもわたる潜在的な収益の損失は言うまでもありません）。
IRAからの早期の配布（つまり、59½歳より前に作成されたもの）は、通常10％の課税ペナルティを被り、それに加えて所得税も支払う必要があります。 IRSは、退職前にIRA保有者が貯蓄を使用することを思いとどまらせるペナルティを課しています。 ただし、課税対象の資金を引き出す場合にのみペナルティが適用されます。
重要なポイント
- Roth IRAの寄付は、税金やペナルティなしでいつでも撤回できます。RothIRAから収益を撤回する場合は、所得税と10％のペナルティを支払う必要があります。または収益-所得税と10％のペナルティが発生する可能性があります。一部の早期引き出しには、非課税およびペナルティがありません。
従来のIRA撤回ペナルティ
早期撤退のペナルティを計算するには、課税対象の分配額に10％を掛けるだけです。 たとえば、初期の分配が10, 000ドルの場合、1, 000ドルのペナルティが課せられ、追加の収入として扱われます（課税されます）。
従来のIRAからの初期の配布は、重い罰則を受ける可能性が最も高いです。 このタイプのアカウントへの寄付は税引き前のドルで行われます。 あなたの貢献は、その年の課税所得から差し引かれ、あなたが支払うべき所得税の額を効果的に減らします。
従来のIRAに貢献すると、前払いの税控除が適用されますが、退職時に引き出しに税金を支払うことになります。
ただし、IRSは最終的にすべての収入に対して税金を徴収するため、従来のIRAの資金を引き出すときに所得税が課税されます。 一般的に、これはあなたの伝統的なIRA口座残高の全体が課税所得で構成されることを意味します。
したがって、59½歳より前に資金を引き出す場合、10％の税のペナルティが分配金の全額に適用される可能性があります。 所得税と罰則の影響を考慮した後、従来のIRAからの早期の分配が資金の効率的な使用となることはめったにありません。
ロスIRA撤退ペナルティ
Roth IRAへの寄付は、税引き後のドルで行われます。 つまり、寄付した年に寄付金に所得税を支払うということです。 その結果、ロスの拠出金の引き出しは、二重課税となるため、所得税の対象にはなりません。
Roth IRAの寄付には前払いの税制上の優遇措置はありませんが、所得は免税となり、退職時の引き出しも免税になります。
長所
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Roth IRAの寄付はいつでも非課税およびペナルティなしで撤回できます。
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特定の状況での早期引き出しにかかる税金とペナルティを回避できる場合があります。
短所
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ほとんどの早期引き出しは、税金と10％のペナルティを引き起こします。
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IRAを取り出したら、IRAに「返済」することはできません。
現在、それ以上の金額を引き出した場合-アカウントの収益への浸漬を開始した場合-その金額 は 一般に課税所得と見なされます。 また、10％の早期分配ペナルティが課せられる場合があり、そのお金は収入として扱われます。
認定ディストリビューションの仕組み
Roth IRAからの適格なディストリビューションには、免税およびペナルティがありません。 IRSは、あなたが最初にRoth IRAに貢献してから少なくとも5年が経過し、その撤回が次のとおりである場合、配布が適格であると見なします。
- 年齢が59½歳以上の場合に作成されます。恒久的な障害を持っているために手に入れられます。最初の1年以内に、新しい子供の誕生または養子縁組に向けて。 これは返済可能です。
認定されていないディストリビューションとは、これらのガイドラインを満たさない引き出しのことです。 これらの引き出しについては、通常の所得税率で税を支払う必要があります（これは収益にのみ適用されます）と10％のペナルティがあります。
それでも、特定の例外が適用されます。 次の分配を行うと、ペナルティを免除できます（ただし、税金は免除されます）。
- 一連の実質的に均等な分配、調整後総収入（AGI）の10％を超える未払いの医療費、失業後の医療保険料、IRS徴収、資格を有する予備兵の分配、資格を有する災害復旧、資格を有する教育費
Roth IRAの税の意味
ただし、ロスの貢献による収益には、さらに別の抜け穴があります。 同じ税年度内に寄付してから撤回した場合、その寄付は決して行われなかったかのように扱われます。
たとえば、今年度に5, 000ドルを寄付し、それらの資金が500ドルの収益を生み出した場合、配賦が納税申告期日より前に行われている限り、5, 500ドルのペナルティなしで全額を引き出すことができます。 ただし、これらの収益を投資収益として報告する必要があります。
ボトムライン
もちろん、早期撤退の決定は決して軽視すべきではありません。 何年にもわたる潜在的な成長と収益を見逃す可能性があり、巣の卵に有害な影響を与える可能性があります。
退職口座を急襲することはめったに勧められません。 しかし、IRAの最高のブローカーの多くは、退職前に資金にアクセスしなければならない場合に、これらのペナルティを回避する方法に関する詳細情報を持っています。
