短くて簡単な答えはノーです。 雇用主のマッチング拠出は、内国歳入庁（IRS）によって設定された最大拠出限度にカウントされません。IRSは、2020年の場合、401（k）に対して19, 500ドル、50歳以上の場合は26, 000ドル（19, 000ドル、 2019年はそれぞれ25, 000ドル）。 これらは、403（b）、ほとんどの457プラン、および連邦政府自身の節約貯蓄プランを含む401（k）に似た従業員退職プランの2020年の制限でもあります。
それでも、IRSは雇用主と従業員の両方からの401（k）への合計拠出額に制限を設けています。 2020年の制限は57, 000ドル、または50歳以上の場合は63, 500ドル（2019年はそれぞれ56, 000ドルと62, 000ドル）です。
重要なポイント
- 2020年には401（k）に最大19, 500ドル（2019年には19, 000ドル）、50歳以上の場合は26, 000ドル（2019年には25, 000ドル）を寄付することができます。 403（b）および457プラン、および連邦政府の節約貯蓄プランには制限が適用されます。
401（k）プランを理解する
上記の401（k）プランとそのバリエーションは、すべて退職後の貯蓄の構築を支援するために設計された長期貯蓄プランです。 IRSでは、これらはすべて「資格のある」計画です。 つまり、従業員または雇用主、あるいはその両方に対して一定の税制上の優遇措置があります。
ほとんどの場合、従業員の税制上の利点は、その貢献が純利益ではなく総収入から控除されることです。 これにより、持ち帰り給与が削減されます。 持ち帰り賃金が低いということは、税金を下げて打撃を和らげることを意味し、お金は毎週投資口座に入れられ、長期的な純資産を構築します。
一部の401（k）プランでは、雇用主は従業員の寄付の一部を一致させることができますが、これは厳密に任意です。 マッチを提供する雇用主の平均は、従業員の総給与の約3％です。 これは実質的に3％の給料ボーナスであり、個人の財務アドバイザーは、それを十分に活用しないのは大変だと言います。
雇用主と従業員の両方からの401（k）プランへの合計拠出額は、2020年には57, 000ドル（2019年には56, 000ドル）、50歳以上では63, 500ドル（2019年には62, 000ドル）を超えることはできません。
その他の退職プラン
2019年の拠出制限は、401（k）ほどよく知られていない他のいくつかの適格退職プランについても同じです。 これらには以下が含まれます。
- 403（b）プラン —この退職プランは、主に公教育機関、非営利団体、病院の従業員向けに設計されています。 多くの場合、退職後の定期的な分割払いを行う年金または年金制度として構成されています。 これは、従業員が退職後に引き出すことができる一括口座である401（k）とは異なります。 457計画 —これは主に、警察官や消防士などの公務員が利用できます。 401（k）とは異なり、早期の引き出しには10％の課税ペナルティはありません。 節約貯蓄計画 —これは、連邦政府の従業員と軍人専用です。
