現在の流動性の定義
現在の流動性は、純負債および未払再保険残高と比較した現金および非関連保有の合計額です。 現在の流動性はパーセンテージで表され、流動資産でカバーできる保険会社の負債の額を決定するために使用されます。 高い比率は、保険会社が既存の負債をカバーするために新しい保険料に依存していないことを示します。
現在の流動性の内訳
保険会社が保険契約を引き受けて再保険を譲渡することによって引き受けた負債の種類を理解することは、保険会社がリスクにさらされているかどうかを判断する重要なステップです。 負債を現金およびその他の容易に入手可能な金融源でカバーできる保険会社は、保険金請求の増加に耐えることができるため、負債をカバーするために新しい保険の引き受けや保険料の増加に依存しなくなります。 この種の分析は、流動性分析と呼ばれます。
ソルベンシーの尺度
保険会社は、利益を最大化する投資活動と、引き受けた保険契約に関連するリスクとのバランスをとります。 利回りの高い投資の期間も長くなる可能性があり、その結果、資産がより長期間ロックされます。 不動産などのこれらのタイプの資産は、迅速に販売するのがより困難な場合もあります。 したがって、保険会社は、現金、現金同等物、国債、社債、株式、および住宅ローンを組み合わせて保有し、高利回りと高流動性がさまざまな量で混在しています。
格付け機関は、信用格付けを確立するために保険会社の流動性を調べます。 これらの機関は、流動性比率と、現金および現金同等物を負債と比較するクイック比率を公表します。 銀行が資本化を決定する際に受けるストレステストと同様に、保険会社は、保険会社が保有する流動性の額が負債をカバーするかどうかを決定するために、さまざまなシナリオも経験します。 単一の保険会社に対するこれらのストレステストの結果は、同様のポリシーを提供する他の保険会社の結果と比較されます。
消費者は、NAIC Insurance Regulatory Information System（IRIS）から保険会社のこの比率やその他の比率を見つけることができます。これは、州内の保険会社の財務状態をスクリーニングおよび分析するための統合アプローチを州の保険部門に提供するために設計された分析ソルベンシーツールとデータベースのコレクションですそれぞれの状態。 NAIC委員会に参加する州の保険規制当局によって開発されたIRISは、規制上の注意を最も必要とする保険会社にリソースをターゲットする際に州の保険部門を支援することを目的としています。 IRISは、財務分析や検査など、各州の保険部門独自の徹底的なソルベンシーモニタリングの取り組みに代わるものではありません。
