ロスイラ変換は、伝統的なイラをロスイラに変換します

目次

• Roth IRAの利点
• ロス変換の場合
• ロス変換に対するケース
• Roth IRA変換を行う方法
• 再特徴付け
• ボトムライン

Roth IRA変換を使用すると、お金を従来のIRAからRoth IRAに移動できます。 そうすることで、退職時の非課税の引き出しや生涯に必要な最低限の分配が不要になるなど、ロスIRAの多くのメリットを活用できます。 しかし、経済的に言えば、ロスIRAの変換は常に賢明な行動でしょうか？

重要なポイント

• Roth IRA変換を使用すると、従来のIRAをRoth IRAに変換できます。変換された金額に対してすぐに税金を支払う必要がありますが、退職後の適格な引き出しは免税になります。 2017年に新しい税法が可決されたため、変換を従来のIRAに戻すことはできなくなりました。

Roth IRAが1998年に初めて導入されて以来、従来のIRAの所有者の多くはmany望の目でそれらを見てきました。 Roth IRAには、従来の種類に比べて少なくとも2つの利点があるためです。

Roth IRAの利点

まず、ロスから出金するお金は、59歳以上であり、ロスに最初に寄付してから少なくとも5年が経過していれば免税です。 対照的に、従来のIRAからの引き出しは通常の収入として課税されます。

別の方法として、IRSによると、従来のIRA所有者は、「70歳半に達する暦年の翌年4月1日」までに、アカウントから必要な最小分布（RMD）を取得し始める必要があります。 ただし、ロスの所有者は、お金が必要になるまでアカウントをそのままにしておくことができます。 そして、アカウント全体を相続人に渡すことができます。

ただし、トレードオフがあります。 資格のある伝統的なIRA所有者は、口座に入れたお金に対して税控除を受けます。 ロスの所有者はそうしません。 税引き後のお金をアカウントに入れます。

幸いなことに、ロスに憧れている伝統的なIRA保有者の場合、法律は改宗を認めています。 かつて、一定額以下の収入を持つ人だけがロス​​IRA変換を行うことができましたが、2010年の時点で制限は解除されました。

もちろん、あなたが変換できるからといって、そうすべきでしょうか？ 長所と短所の一部を次に示します。

Roth IRA変換のケース

1.長期的には税金を節約できます。

従来のIRAのお金の一部またはすべてをロスに変換する場合、変換された金額に対してその年に所得税を支払う必要があります。 それでも、後年に限界税率が高くなった場合、または税率が全体的に上昇した場合、変換は賢明な動きになる可能性があります。

そのお金に税金を支払うと、税率がどのように変化しても、その後は免税となります。 また、そのアカウントで稼ぐお金はすべて非課税です。 従来のIRAのお金は、引き出すまで免税となります。 しかし、いったんそれを取り出したら、元の寄付と彼らが時間をかけて稼いだものの両方に税金を払わなければなりません。

「転換に関しては、少なくとも3つの理由から時間が重要です」と、テキサス州サンアントニオのアンソニーキャピタルLLCサウスウェストリージョンの副社長であるマシューJ.ユアは言います。

「最初に、ロスに投入されるお金は、成長を税から保護するために、成熟するために5年を持たなければなりません。 第二に、多くの場合、数年間にわたって変換をステージングすることにより、現在の税務状況の混乱を最小限に抑えることができます。 最後に、変換する能力は憲法によって保証される権利ではありません。むしろ、元の立法の禁止が切れた後に開いた抜け穴であり、最近攻撃された抜け穴です。 新政権は今のところ転換を生き続けることを受け入れやすいようだが、両政党の声明は望ましい転換を延期する際に取るリスクを強調している。

2. RMDと厳しい罰則を免れます。

従来のIRAでは、 70歳半からRMDの服用を開始する必要があります。 そうしないと、大きな税金のペナルティが発生します。これは、引き出しに失敗した金額の50％です。 そして、もちろん、あなたはあなたが取り出すものに所得税を負います。

一方、Rothを使用すると、生涯にわたってRMDが必要になることはありません。 他の収入源があり、生活費としてロスにお金が必要ない場合は、感謝の相続人のためにそのままにしておくことができます。

「Roth IRAはRMDの対象ではないため、優れた不動産および税務計画ツールとなります。 カリフォルニア州ロサンゼルスの1080 Financial Groupの退職プランニングの専門家で創業パートナーのStephen Rischall氏は、次のように述べています。

3.取得する唯一の方法である可能性があります。

従来のIRAの節約をRoth IRAに変換する

Roth IRA変換に対するケース

1.長期的には税金をもっと払うかもしれません。

所得税率（個人または国全体）が将来上昇する場合、従来のIRAからRothに変換することは理にかなっています。 しかし、多くの人が退職した後、あなたが後で低い税率に陥る可能性が高い場合は、待つ方が良いでしょう。

2.あなたは今大きな税法案に直面するでしょう。

変換する金額にもよりますが、税法案は相当な額になる可能性があり、支払うお金はどこかから来る必要があります。 従来のIRAから余分なお金を引き出すことで税金を賄う予定の場合、59歳未満の場合は通常10％の早期引き出しのペナルティが課せられます。

あなたが罰せられなくても、あなたはまだ税金を支払うためにあなたの退職貯蓄を減らしているでしょう。 非退職口座からお金を取ることはより良いアイデアですが、完璧なものではありません。 今IRSにそれを与えることによって、あなたがそれを投資し続けていたら獲得したかもしれないものは何でも犠牲にするでしょう。

「変換を行う場合、外部のソースで税金を支払うことができるはずです。 そうでない場合、数学は変換を優先しません。 コネチカット州チェシャーのArmstrong Financial Strategiesの創設者であるMorris Armstrong氏は、次のように述べています。

長所

• 変換された金額に税金を支払う必要がありますが、長期的には税金を節約できます。

• ライフタイム中に必要な最小分布はありません。

• 寄付はいつでも撤回できます。

短所

• 変換された金額に税金がかかります-それは相当な額になる可能性があります

• 将来の税率が現在よりも低い場合は、利益を得られない場合があります。

• すでに59歳以上の年齢であっても、免税での引き出しを行うには5年待たなければなりません。

Roth IRA変換を行う方法

ロールオーバーを自分で行い、従来のIRAからお金を引き出して、Rothアカウントに入金することもできます。 ただし、これは最もリスクの高いオプションです。 60日以内にロールオーバーを完了しない場合、お金は課税対象となり、罰金が科せられる可能性があります。

さらに、それはもはやIRA（Rothまたは従来型）に含まれなくなり、非課税または非課税の成長の利点を失います。

再特徴付け

再特性化とは、一般的に税の扱いを改善するために、ロスIRAから従来のIRAに戻すなど、IRAの変換を逆にすることです。 Rothから従来のIRAに再特徴付けする戦略は、2017年の減税および雇用法によって禁止されました。

再特性化は、従来の個人退職口座（IRA）からRoth IRAへの変換後に主に実行されましたが、逆の方法も可能です。 「ロールオーバー」としても知られる伝統的からロスへの変換は、予想外の重大な税負担をもたらす可能性があります。そのため、変換を行った個人がそれを取り消すことを決定でき、結果として再特徴付けが行われます。

ボトムライン

従来のIRAをRoth IRAに変換すると、将来、非課税の所得と不動産計画の利点が得られます。 しかし、あなたは今、お金に税金を払わなければなりません。あなたが退職時に借りているよりも高い率であるかもしれません。

「計画メモでは、保有する退職口座のタイプ間で税の多様化を行うことは常に素晴らしいことです。主に水晶玉がなければ、将来の税率を保証できないためです。 ノースカロライナ州アシュビルにあるHorizo​​ns Wealth Management、Inc.の社長であるデビッド・S・ハンター（CFP®）は次のようにアドバイスしています。