消費税とは何ですか？
消費税は、財またはサービスの購入に対する税金です。 消費税は、消費税や関税、物品税、消費財やサービスに対するその他の税金の形をとることができます。
消費税は、経済に追加する金額ではなく、消費する金額に基づいて課税される課税システム全体を指すこともあります（所得税）。
消費税の仕組み
消費税の例には、小売売上税、物品税、付加価値税、使用税、総事業収入に対する税金、輸入関税が含まれます。 これらの税金は、財またはサービスに対してより高い小売価格を支払う消費者が負担します。 より高い価格には消費税が含まれており、消費税はベンダーによって徴収され、適切な連邦、州、または地方政府に送金されます。 消費税は、商品が必需品（食品など）または高級品（宝石など）と見なされるかどうかの認識に応じて、異なる商品に対して異なる税率で課せられることがよくあります。
消費税は新しいアイデアではありません。 米国政府は、消費税を所得税に置き換える前に、私たちの歴史の大部分で消費税を使用していました。 ブッシュ政権は2003年にこの案を支持したが、この提案は敗北した。 この提案は、米国が主に累進的な所得税制から消費税のみを利用する国税制に移行することを求めていました。 理想的には、適切に設計された消費税システムは、貯蓄者に報酬を与え、支出者にペナルティを科すでしょう。 米国には消費税がありませんが、世界の多くの国では何らかの形で消費税が課されています。
たとえば、日本では、1989年に所得税に3％の消費税が追加されました。日本の消費税（JCT）は、1997年に5％に上昇しました。当初は2015年10月に10％に上昇する予定でしたが、2回の遅延により2019年10月に延期されました。Japan Timesによると、政府は食品、新聞、他のいくつかの日用品は8％のままです。
重要なポイント
- 商品やサービスに対する税金は一般に消費税と呼ばれ、小売売上税や付加価値税は消費税の例です消費税は消費者がお金を使うときに請求され、所得税は稼いだお金に対して評価されます
付加価値税
ほとんどのヨーロッパ諸国とカナダでは、VATまたは付加価値税の形式の消費税システムがあります。 カナダでは、VATは一部の州では物品サービス税（GST）、その他の州では統一売上税（HST）と呼ばれています。 VATは、生産者が原材料と労働に対して支払う金額と、生産者が完成品に対して請求する金額との差額に対する税金です。 したがって、この消費税は、生産段階から最終消費段階までの商品およびサービスの「付加価値」に対して課税されます。
消費税
物品税は、特定の種類の商品、通常はアルコール、タバコ、ガソリン、または観光に適用される消費税です。 いくつかの物品税は、経済に有害であると考えられる特定の商品の行動または購入を阻止するために請求されます。 これらの物品税はより一般的に罪税として知られています。 他の物品税は、プログラムまたはインフラストラクチャから利益を得る人々に適用されます。 たとえば、道路、高速道路、橋を維持するために、ガソリンに対する税金が運転手から徴収されます。
輸入関税
輸入関税とは、入国する物品に対して輸入者に課される税金です。 税は、輸入業者によって、より高いコストを通じて最終消費者に渡されます。 この消費税額は、輸入品、原産国、およびその他のいくつかの要因によって大きく異なります。 輸入関税は、輸入される商品の価値の割合として、または輸入される商品の数量、重量、または量に基づいて計算できます。
小売売上税
消費税は通常、付加価値です。つまり、販売の課税価格に割合を適用して計算されます。 米国には売上税がありますが、それは連邦税ではなく州税の一形態です。 さらに、州の売上税は、食料、健康、住宅など、あらゆる種類の支出を免除します。 消費税を連邦消費税として導入した国は、ほとんどすべての消費に課税します。
消費税と所得税
消費税は、人々がお金を使うときに請求されます。 所得税は、お金を稼いだとき、または投資から利子、配当、またはキャピタルゲインを受け取ったときに徴収されます。 消費税の支持者は、それが貯蓄と投資を奨励し、経済をより効率的にする一方で、所得税は貯蓄者を罰し、支出者に報いると主張します。 したがって、彼らは、人々が彼らの収入を使ってプールに貢献するものではなく、消費を通じて限られたリソースプールから取り出すものに課税されるのは公正であると主張します。
一方、反対派は、消費税が貧しい人々に悪影響を及ぼし、必然的に彼らの収入の多くを使うと主張している。 彼らは、消費税は逆行税の一形態であるため、裕福な人々は貧しい家庭よりも収入のわずかな割合しか消費しないと述べています。
