目次
- 401（k）恐怖
- 401（k）は一般的に商業債権者から安全です
- 単独の401（k）はより脆弱になる可能性がある
- 連邦機関は税のためにあなたの401（k）資金をタップできる
- 国内関係の債務は公正な額
401（k）恐怖
あなたが年長で借金に苦しんでいる場合、あなたの会社の401（k）口座の資金が債権者によってあなたの財政的義務を満たすために盗まれることを心配するかもしれません。
幸いなことに、これらの資産は、少なくとも401（k）アカウントに残っている限り、銀行などの債権者による押収または飾り付けから一般に安全です。 残念ながら、連邦政府に税金や罰金を支払う義務がある場合、または配偶者に養育費や養育費を滞納している場合は、一般に適用されません。 あなたが住んでいる州によっては、あなたがあなた自身の独立した401（k）を持つ中小企業の所有者である場合、あなたのアカウントも脆弱であるかもしれません。
重要なポイント
- 401（k）プランなどの適格退職口座に保存されているお金は、通常、口座内に残っている限り民間の債権者から保護されますが、IRSは、退職金の後に税金やその他の連邦政府から返済する場合があります法的措置は、滞納している養育費または扶養料を支払うために401（k）資金を盗むことにも成功する可能性があります。
401（k）は一般的に商業債権者から安全です
401（k）およびその他の適格退職プランが商業債権者の立ち入り禁止になっている理由は、特別な法的地位にあります。 1974年の雇用退職所得保障法（ERISA）に基づき、401（k）の資金は、収入として引き出した後にのみ法的にあなたに帰属します。 それまでは、彼らは法的に計画管理者、つまりあなたの雇用主の所有物であり、あなた以外の誰にも公開することはできません。
このERISA保護は、通常の401（k）で保持されている貯蓄が、破産申請をした場合でも、商業債権者による飾り付けから保護されることを意味します。 実際、401（k）口座に保有されている資金の保護は、IRISAに保有されているものよりも大きく、これらはERISAの対象外であり、一定の限度までしか保護されていません。 2005年破産虐待防止および消費者保護法（BAPCPA）に基づき、破産した場合、IRAの節約額のうち最初の100万ドルのみが免除されます。
ただし、資金は401（k）アカウントにある場合にのみ保護されることに注意してください。 何らかの理由でそれらを撤回すると、それらの分配は債権者が追求する公正なゲームです。
Solo 401（k）はより脆弱になる可能性があります
独立した401（k）は、ERISAのコンプライアンス要件から自由であるという理由で、一人称企業に訴えています。 しかし、彼らの欠点は、これらの口座が債権者に対するERISAの連邦保護を享受していないことであり、彼らの資金は、会社がスポンサーとなっているカウンターパートよりも商業債権者により容易にアクセスされる可能性があります。
とはいえ、あなたのソロ401（k）は、ERISA以外の退職口座を保護する州法を含む他の保護によって十分にカバーされるかもしれません。 あなたがそのような口座を持ち、債権者による資金の押収を懸念している場合、あなたの州の単独の401（k）の扱いに精通しているファイナンシャルアドバイザーまたは弁護士から専門的な支援を求めてください。
連邦機関は税のためにあなたの401（k）資金をタップできる
あなたが後払いで連邦所得税を負っている場合、あなたの401（k）は飾り付けまたは発作から免除されません。 一般に、あなたが401（k）から分配を受ける資格がある場合、ペナルティーがあったとしても、IRSはそれを押収して債務を清算することができます。 ただし、年齢やその他のプランの制限のためにアカウントからの配布を許可されていない場合、IRSはこれらの規制を無効にすることはできません。
他のレベルの政府は、連邦当局の力を欠いています。 ほとんどの場合、州および地方の所得、財産、またはその他の税金を支払うために401（k）のお金で資金を使用することを強制することはできません。
延滞税ほど一般的な理由ではありませんが、連邦犯罪を犯して罰金や罰金を支払うよう命じられた場合、連邦政府は401（k）を押収または付け加えることもできます。 さらに、民事または刑事判決で、計画を誤って処理した、または不正を犯したことが判明した場合は、計画から撤回するように命じることができます。
IRSは税金を返済するために401（k）から資金を取得できますが、州政府と地方政府は同じ力を享受していません。
慰謝料と養育費は401（k）から取られることがあります
債権者が401（k）から資金を提供することに成功する可能性が高いいくつかの負債の中には、家族の義務に関連するものがあります。 未払いの養育費または慰謝料を支払う必要がある場合は、債務を解決するために401（k）から資金を引き出すよう裁判所命令を受ける場合があります。 あなたが離婚した場合、あなたの配偶者はあなたのアカウントの一部を受け取る権利があります。
このような場合、修飾された国内関係命令（QDRO）として知られているものを提出する配偶者は、「代替支払い先」として401（k）に追加されることに成功する可能性があります。 その後、裁判所は、あなたがこれらの家族の義務について重大な滞納がある場合、あなたからではなくあなたの配偶者に送られるように口座から資金を命じることができます。 QDROを管理する法律は州によって異なりますが、これらの命令は、ペナルティなしで資金を引き出すのに十分な年齢に達していなくても成功する可能性があり、慰謝料または養育費の義務を満たすために必要な引き出しに対してそれらの罰則が免除される場合があります。
アドバイザーの洞察
ドナルド・P・グールド
グールドアセットマネジメント、 カリフォルニア州クレアモント
一般的な答えはノーです。債権者は401（k）資産を押収したり、装飾したりすることはできません。 401（k）プランは、ERISA（1974年従業員退職所得保障法）として知られる連邦法に準拠しています。 ERISAに該当する計画の資産は債権者から保護されています。 例外は連邦税先取特権です。 IRSは、未払いの税金を支払うことに失敗した場合、401（k）資産を添付できます。 IRAはERISAに該当しませんが、ある程度の債権者保護を提供します。 一般に、IRA資産の最初の100万ドルは破産請求から保護されています。 個々の州法は、これを超える追加の保護を提供する場合があります。
