多くの人々は、彼らの収入が彼らをより高い税率の範囲に押し込むのにちょうど十分に増加すると、彼らの全体的な持ち帰りの賃金、または純賃金は減少すると思います。 この仮定は間違っています！ 米国には累進的または限界税率システムがあるため、所得の増加が高い税率の範囲に追い込まれた場合、次に高い所得の所得基準を超える所得の部分に対してのみ高い税率を支払う税ブラケット。 つまり、心配しないでください！ より多くの支払いを受け取ると、より高い税率のブラケットに追い込まれる可能性がありますが、持ち帰りの賃金が下がることはありません。 ただし、特定の401kプランオプションを検討することもできます。
重要なポイント
- 米国には限界税制があり、課税ブラケットは、そのブラケット内で稼得した所得のみを対象とする所得税率を表すため、2019年に40, 000ドルを稼ぐ場合、最初の9, 700ドルは非課税で、次は29, 774ドルは12％で、残りの525ドルは22％で課税されます。したがって、より多くの収入を得てより高い税率の範囲に移行しても、純利益が低下することはありません。
限界課税の例
この概念は、例を使用すると理解しやすくなります。 税年度2019の場合、単一の納税者は次の連邦所得税スケジュールの対象となります。
- 10％$ 0から$ 9, 70012％$ 9, 701から$ 39, 47522％$ 39, 476から$ 84, 20024％$ 84, 201から$ 160, 72532％$ 160, 726から$ 204, 10035％$ 204, 101から$ 510, 30037％$ 510, 301以上
昇給があり、年salが39, 000ドルから41, 000ドルに増えたとします。 多くの人々は、以前は39, 000ドル（4, 680ドル）の12％の税金を支払っていましたが、持ち帰りで34, 320ドルを残していましたが、昇給と税率の変更後、41, 000ドルに対して22％の税金を支払うと誤解しています。または9, 020ドルで、持ち帰り払いで31, 980ドルが残ります。
これが当てはまる場合、雇用主からの昇給を受け入れるかどうかを決定する前に、慎重に計算する必要があります。 幸いなことに、税制はこのようには機能しません。
限界税制の仕組みは、収入のさまざまな部分に対して異なる税率を支払うことです。 獲得した最初のドルは最低レートで課税され、獲得した最後のドルは最高レートで課税されます。 この場合、最初に獲得した39, 475ドル（4, 739ドル）に対して12％の税金を支払いました。 残りの$ 1, 525の収入（$ 41, 000-$ 39, 475）では、22％の税金（$ 335）を支払っていました。 合計税額は9, 020ドルではなく、5, 074ドルでした。 限界税率は22％でしたが、実効税率は低く、12.4％（5, 072 / $ 41, 000）でした。
したがって、収入が$ 39, 000から$ 41, 000に増えても、昇給前の12％の税率枠にまだ近い状態です。
簡単にするために、この例から税額控除を除外しましたが、実際には、標準控除または項目別控除により、ここで示したものよりも低い税額が請求される可能性があります。
そのため、次に昇給を受け取ったときには、税制に関する懸念が熱意を弱めないようにしてください。 あなたは本当に各給料でより多くのお金を持ち帰ります。
アドバイザーの洞察
スティーブ・スタンガネリ、CFP®、CRPC®、AEP®、CCFS
クリアビューウェルスアドバイザーズ、LLC、 エームズベリー、マサチューセッツ
あなたの収入に応じて、前後に、あなたは限界税の括弧の間のカスプにいるかもしれません。 そして、より高い括弧に線を交差させることにより、代替の最低税の領土にいることに気付くかもしれません。 収入の構成（収入対投資）と金額によっては、あなたの収入は6.2％の社会保障税と1.45％のメディケア税率の対象となります。
より一般的な状況は、調整された総収入が増加すると限界率が増加することです。 おそらく、より多くの現金が流入しますが、実効税率は高くなります。
あなたの収入が十分に高い場合、社会保障に支払う必要がなくなるため、キャッシュフローが増加することがあります。 これに課税される収益には上限があります。
