個人退職勘定(IRA)税への寄付は控除可能ですか? 私たちの多くにとって、短い答えは次のとおりです。 それがIRAの目的です。
ただし、これは私たちが話している内国歳入庁(IRS)なので、ルールと制限があります。 おおよそ、IRAの拠出金の一部または全部を差し引く能力は、あなたが稼ぐ金額、あなたまたはあなたの配偶者が他の適格退職プランに現在拠出しているかどうか、およびIRAの種類によって異なります。
重要なポイント
- 従来のIRAへの拠出は、その年に控除可能です。控除可能性には所得上限があります。ロスIRAへの拠出に対する税金は前払いされます。
まず、定義:IRAは、IRSによって「適格」である多くの退職貯蓄プランの1つであり、IRSに投資する人々に特別な税制上の優遇措置を提供します。 自営業者の場合、それらは税繰延退職貯蓄に利用できる主要な手段です。
他の退職口座がある場合
$ 6, 000または$ 7, 000は、2019年と2020年の適格退職プランへのすべての拠出に対して控除できる合計です。たとえば401(k)がある場合は、2つのアカウント間でお金を分割できますが、合計控除限度は残ります同じ。
どのタイプのIRAをお持ちですか?
最も一般的な選択肢である伝統的なIRAへの寄付は、支払われた税年度に控除できます。 あなたが退職するまで、あなたは貢献または彼らの投資収益に対する税金を負わないでしょう。
2019年と2020年には、退職金制度への課税拠出に6, 000ドルの制限があります。 50歳以上の方は、さらに1, 000ドルを寄付できます。
IRSの目には、従来のIRAへの貢献により、その分だけ課税所得が減少するため、税金の支払い額が減少します。 これにより、拠出金が持ち帰り収入から食い込むことを効果的に減らすことができます。
Roth IRAへの寄付は、税控除の対象にはなりません。 アカウントに支払うお金の全所得税を支払います。 ただし、引退してお金の引き出しを開始する場合、寄付金または投資収益に税金はかかりません。
所得制限
職場での退職計画がない場合、収入に関係なく寄付を差し引くことができます。 しかし、収入の高い人の場合、IRAの拠出金(または結婚している場合はその配偶者)が退職後の計画を立てている場合、IRAの拠出に対する控除は制限されます。 これらの制限は、ファイリングステータスによって異なります。
単独で提出する場合
職場で退職金制度のある独身者の場合、修正調整後総所得(MAGI)が2020年に65, 000ドル(2019年には64, 000ドル)に達すると、税控除可能な最大拠出額は減少し始めます。 2020年に調整された収入が75, 000ドル(2019年に74, 000ドル)以上の単身者は、税額控除の対象ではありません。
結婚を共同で申請している場合
これは事態が複雑になるところです。 婚married届を共同で提出する場合、1人が401(k)に拠出している場合、最大の税控除可能拠出額は大幅に異なり、高所得のカップルにも制限されます。
- IRA拠出を行う配偶者が職場の退職金制度でカバーされている場合、控除は調整された総収入で104, 000ドルから段階的に廃止され、2020年には124, 000ドルで消えます (2019年に$ 103, 000と$ 123, 000になります)。IRAの貢献者が職場計画を持たず、配偶者がいる場合、2020年の制限は$ 196, 000から始まり、貢献者の収入に達すると税額控除は許可されません206, 000ドル(2019年は193, 000ドルと203, 000ドル)。
婚Fil届を別にする場合
既婚申告区分の納税者の場合、配偶者または配偶者が雇用主が提供する退職プランに参加しているかどうかにかかわらず、税額控除の上限は大幅に低くなります。 収入が10, 000ドル未満の場合は、部分控除が可能です。 収入が10, 000ドルに達しても、控除は受けられません。
ボトムライン
要約すると、あなたの収入がその年に設定された上位レベルを下回っており、他の退職金口座を持っていない場合、最大の貢献をすることができ、完全に控除されます。