IRAは飾り付けられますか？
お住まいの州によっては、個人の退職口座（IRA）が多くの債権者によって装飾される場合があります。 401（k）プランまたはその他の有資格の退職貯蓄手段とは異なり、個別に設立された伝統的なロス、SEP、およびSIMPLE IRAは、1974年の従業員退職所得保障法（ERISA）の対象ではありません。債権者からは、個々のIRAアカウントには同じ保護が付与されていません。
重要なポイント
- 政府は連邦政府の債務を支払うためにIRAを提供することができますが、州は債務を支払うためにIRAを装飾することについて独自のルールを作成することができますが、それらのルールは大きく異なります。州によるIRAの飾り付けの。
連邦免除
破産の部分的な免除を除き、連邦政府が義務付けているIRAの免除はありません。 したがって、あなたの退職貯蓄は、あらゆる連邦債務を充足するために付け加えることができます。 IRA資金の差し押さえによって満たされる最も一般的な連邦債務は、内国歳入庁（IRS）に対する未払い税金です。
IRAの連邦政府の飾り付けは、IRSに税金を返済するために最も一般的に行われます。
破産免除
破産を宣言した場合、IRAには連邦政府による保護があります。 しかし、無制限の保護は、破産の危険にさらされている人々が債権者への支払いを避けるために、すべてのお金をIRAに入れることを奨励しています。 この濫用を防ぐために、2005年の破産虐待防止および消費者保護法は、IRAの免除を100万ドルに制限しています。
州の免除
州は、連邦の免除システムを遵守するか、独自の免除システムを作成するかを選択できます。そのため、IRAの飾り付けの具体的な免除は、州によって大きく異なります。 IRSまたは他の連邦債権者とは別に、州は、すべての債権者のIRA資金へのアクセスを制限できます。 ニューヨークやニュージャージーなどの一部の州では、IRAは非連邦政府の飾り付けから完全に免除されています。
他の州では、IRAは特定の条件下で免除されます。 一般的な要件の1つは、破産宣言の120日以上前に入金された資金にのみ適用される免除です。 別の免除は、あなた、あなたの配偶者、あなたの扶養家族を支援するために必要とみなされるあなたのIRAの額に適用されます。 一部の州はこの金額に上限を課していますが、他の州は課していません。 ほとんどの州では、国内関係の債務に関する判断に関連して口座所有者がお金を借りている場合、IRAの資金に対する保護もありません。
国内関係債務
州によっては、IRAの飾り付けにつながる可能性のある多くの国内関係債務があります。 養育費は、許容されるIRA発作の最も一般的な原因の1つです。 ケンタッキー州、コロラド州、ルイジアナ州を含む多くの州では、IRA基金は、期限切れの子供の養育費または養育に関する裁判所の判決から保護されていません。
他の州では、あなたのIRAは他のタイプの国内関係の判断を満たすために装飾されるかもしれません。 養育費の延滞に加えて、ケンタッキー州、ルイジアナ州、およびロードアイランド州でも、装飾が慰謝料の要件を満たすことができます。 ウィスコンシンでは、IRA資金の差し押さえにより、結婚の取り消し、離婚、または法的離婚に関する裁判所の命令を履行することができます。
早期撤回のペナルティ免除
59½歳に達する前にIRAから取得した配布物には、通常10％の税金が課せられます。 残念ながら、これは退職年齢に達する前に債権者を満足させるために引き出した金額にも適用されます。 ただし、IRSに対する債務を充足するためにIRAが提供された場合、ペナルティは免除されます。
