債権者があなたの退職貯蓄をつかむことができるかどうかは、あなたがあなたのお金を保持している口座の種類と返済を求めている債権者の種類に依存します。 簡単に言えば、巣の卵は通常、一般債権者から保護されていますが、お金を借りている政府機関からは保護されていません。
重要なポイント
- 適格退職プラン（401（k）、IRA、年金プラン）で保有されている資金は、ローン担保として使用されない限り、通常は一般債権者から保護されます。適格退職プランは通常、連邦政府機関の債権者から保護されません。破産の場合に多少保護されています。
一般債権者に対する保護
401（k）、IRA、および年金制度の資金は、未払い債務のある一般的な債権者から保護されています。 401（k）s、簡易従業員計画（SEP）IRA、小規模雇用主の従業員向け貯蓄インセンティブマッチ計画（SIMPLE）IRAなど、従業員退職所得保障法（ERISA）に基づいて設定された計画は、一般的に裁判所の判決から保護されています。 ただし、これらの金融資産をローンのセキュリティとして指定した場合、そのような保護は保持されません。
あなたが破産手続きをしている場合、すべての退職資産を押収する債権者に対する保護がまだあります。 連邦破産法は、401（k）プランおよびその他の雇用主が提供する退職貯蓄プログラムを長い間保護してきました。 IRAの保護は、2005年の破産虐待防止および消費者保護法（BAPCPA）に基づき、ジョージW.ブッシュ大統領によって法律に署名されました。従来型およびロスIRAは、1人あたり合計1, 362, 800ドルの価値で保護されています。 この限定的な保護は、特定の個人が保持するすべての従来型およびRoth IRAアカウントの合計に適用され、個別のIRAアカウントには適用されません。
ドルの価値は3年ごとに調整されます。 現在の合計は2022年まで有効です。1, 362, 800ドルを超えるアカウントはBAPCPAで保護されていませんが、法では、司法がそれを認め、裁判官がそれを許可することを決定した場合、破産裁判所は追加の保護を自由に拡張できると述べています。
FRBに対する保護はありません
債権者が連邦歳入庁（IRS）や教育省（公立の学生ローンがある場合）などの連邦政府機関である場合、アカウントはなく、401（k）プランや年金プランでさえありません、保護されています。 IRSは、背税、養育費、慰謝料のいずれかを支払うために裁判所の命令を必要としません。それは単独で行うことができます。
さて、これらの年金と401（k）プランが合法的にあなたの雇用主に属しているという事実は、連邦税の先取特権からの保護を提供しています。 1974年の雇用退職所得保障法（ERISA）に基づき、401（k）の資金は、収入として引き出した後にのみ法的にあなたに帰属します。 それまでは、彼らは法的に計画管理者、つまりあなたの雇用主の所有物であり、あなた以外の誰にも公開することはできません。 その結果、IRSがこれらの資金をアカウントから直接押し出すことはできません。 ただし、受け取ったディストリビューションのすべてまたは一部、つまり引き出したお金を要求することができます。
適格退職プランからのロールオーバーが債権者から確実に保護されるようにするには、それらの資産だけに個別のアカウントを作成すると役立ちます。
できること
IRA、401（k）、年金プランなどの適格退職プランで保有されているお金は保護される可能性があります。
それでも、債権者が退職貯蓄を押収するのを防ぐには、登録された退職口座への適格な拠出金を最大化し、退職貯蓄をローンのセキュリティとして決して指定しないでください。 できる限り、退職口座に資金を保管してください。 彼らがそれを離れると、破産または回収プロセスの間に彼らは押収される可能性があります。
