目次
- 子供向けのIRAの種類
- 子供向けのロスIRAの利点
- 子供のためにIRAを開く方法
- 子供のIRAに資金を供給する方法
- 他の人は子供のIRAに貢献できますか？
- 子供向けIRAの利点
- ボトムライン
若い人たちは、最初の仕事から給料を受け取り始めたときに、しばしば個人退職口座（IRA）を開きます。 しかし、実際には、IRAはさらに若い年齢の人々のために優れた節約手段を作ります。 優しい年と彼らの前の数十年のために、子供たちはこのタイプの税に有利な貯蓄手段の中で時間と複利の力を最大限に活用する態勢が整っています。
あなたの子供は、年齢に関係なく、IRSで「仕事から得られるすべての課税所得と賃金…あなたまたはあなたが所有するビジネスの誰かのために」と定義された収入を得た場合、IRAに貢献できます。
ここでは、子供向けの2種類のIRA、これらの税制優遇された投資ビークルが提供する利点、および子供向けIRAを開いて貢献する方法を見ていきます。
重要なポイント
- IRAは、あなたの子供（または孫）が退職、最初の家、または教育費を節約するのを助けることができます。人生の後半のブラケット。年齢に関係なく、子供は収入を得ていればIRAに貢献できます。 他の人も、子供の稼いだ収入の額を超えない限り貢献できます。子供のIRAは、親または他の大人が管理アカウントとして設定する必要があります。
子供向けのIRAの種類
2種類のIRAが子供に適しています：伝統的とロス。 従来のIRAとRoth IRAの主な違いは、計画に貢献したお金に税金を支払うときです。 従来のIRAでは、退職時にお金を引き出すときに（その時点で適用される税率で）税金を支払います。 すべての資金は、あなたの寄付と彼らが獲得した収入の両方が、従来のIRAでは税引前とみなされます。 Roth IRAでは、お金を口座に入れるときに税金を支払うため、資金（寄付とその収益）は税引き後のお金と見なされます。
お金は、伝統的またはロスIRAのいずれかである間、非課税で増加します。 しかし、ロスの利点は、子供が数十年後にお金を引き出すとき、彼または彼女がそれに所得税を支払う必要がないことです。 さらに、必要な最小分配（RMD）はありません。 もちろん、これらのルールは今後40年間で変更される可能性がありますが、それが今の状況です。
あなたが子供を扶養家族と主張していても、彼の総所得がIRSによって設定された特定の金額を超えた場合、彼は自分自身の所得税申告書を提出する必要があります。 あなたの子供の収入がこの金額より少ない場合、彼は0％の所得税の範囲に入っている可能性が高く、おそらく従来のIRAに関連する前払いの税額控除の恩恵を受けられません。
子供向けのロスIRAの利点
多くの子供たちは、従来のIRAに関連する前払い税控除の恩恵を受けるのに十分なお金を稼がないので、ほとんどの場合、Roth IRAに焦点を当てることは理にかなっています。 一般に、ロスIRAは、現在所得が限られている未成年者に適したIRAです。将来的により高い税率になりそうな人に推奨されます。
「子供が59½（今日の規則に基づく）まで保持する場合、出金は免税になります。 ニューヨーク州スタテンアイランドの総合資産管理グループLLCのアラン・カッツ社長は次のように述べています。 子供がそれよりも早く資金を使いたいと思ったとしても、口座は有利です：ロスIRAは、彼らがお金を取り出す必要があるときではなく、お金を取り出す必要があるとき、より高い税率がありそうな人々のためにオーダーメイドです入れています
子供のためにIRAを開く方法
ブローカーが「子供のためのロスIRA」（フィデリティインベストメンツのように）などをトランペットしているのを見るかもしれませんが、少なくともIRSに関しては、子供のIRAの動作に特別なことは何もありません。 投資の開始額は、証券会社の通常の最低額よりも少ない場合があります。 それ以外の場合、これらのIRAと通常のIRAの主な違いは、それらが親権または保護者のアカウントであることです。
法律により、銀行、ブローカー、および投資会社は、お子様が未成年（ほとんどの州では18歳未満、その他の州では19歳および21歳未満）の場合、管理アカウントまたは保護者アカウントを必要とします。 カストディアンとして、あなた（大人）はIRAの資産を管理し、あなたの子供が過半数に達するまですべての投資決定を行い、その時点で彼らは彼または彼女に引き渡されます。
IRAは子供の名前で開かれます。アカウントを開くときに、社会保障番号を提供する必要があります。
すべての金融機関が監護IRAを行うわけではないことに留意してください。 現在未成年者の口座を開設している企業には以下が含まれます。
Investopediaは、IRAに最適なブローカーのリストを作成しました。ここでは、最良のブローカーを並べて比較できます。
子供のIRAに資金を供給する方法
雇用者（紙の経路やライフガードなど）からでも、自分の小さなビジネスからでも、仕事から収入を得ている限り、どの年齢の子供でもIRAに貢献できます。 2019年と2020年の場合、お子様がIRAに寄付できる最大額（伝統的またはロス）は、年間6, 000ドルまたは課税所得のいずれか少ない方です。 たとえば、あなたの息子が今年3, 000ドルを稼いだ場合、彼はIRAに最大3, 000ドルを寄付できます。 娘が10, 000ドル稼いだ場合、最大6, 000ドルしか寄付できません。 子供に収入がない場合、子供はまったく寄付できません。
覚えておくべき重要なことは、あなたの子供は寄付が行われた年の間に 収入 を 稼が なければならないということです。 手当や投資収入からのお金は稼得収入としてカウントされないため、寄付に使用することはできません。
理想的には、あなたの子供は、実行された仕事のためにW-2またはフォーム1099を受け取ります。 しかし、もちろん、それは通常、ベビーシッター、庭仕事、犬の散歩、および他の一般的な少年の仕事のような起業家の努力では起こりません。 そのため、領収書または記録を保管することをお勧めします。 これらには以下が含まれます。
- 仕事の種類仕事がいつ行われたか仕事が誰のために
お金は（子供が家事をする場合でも）手当や、子供に直接与えられる現金ギフトにはできません。 それでも、手当は許可されていませんが、家の周りで行われた仕事に対して正当なものであり、支払いが継続市場レートである場合、子供に支払うことができます（例えば、ベビーシッターの夜に1, 000ドルを支払うことはできません）。 子供が部外者のために同様の仕事をする場合に役立ちます。 家族の芝生を刈るだけでなく、たとえば近所の芝生を刈ります。 または、あなたがあなた自身のビジネスをしているなら、あなたはあなたの子供を合理的な賃金のために年齢にふさわしい仕事をしている仕事に入れることができます。
他の人は子供のIRAに貢献できますか？
子供のロスIRAへの直接の寄付は、あなたや他の人からの贈り物になります。 そして、それらは本当に贈り続ける贈り物です。IRAはほぼあらゆる種類の資産に投資できるため、古き良き貯蓄債券や銀行口座よりもはるかに優れたパフォーマンスを発揮します。
多くの親は、子供の収入を「一致させる」ことを選択し、IRAを自分で寄付します。 たとえば、あなたの娘が夏の仕事で3, 000ドルを稼いでいる場合、あなたは彼女が望むように彼女にお金を使わせ、あなた自身のお金で3, 000ドルのIRAの寄付をすることができます。 50％など、子供が稼いだものの割合を寄付することもできます（子供は3, 000ドルを稼ぎ、1, 500ドルを寄付します）。
IRSの贈与税規則を考慮することを忘れないでください。 お子様のロスIRAへの寄付は、1人に対して行うことができる非課税ギフトの制限（2019年は15, 000ドル）にカウントされます。
あなたがどのようなアプローチをとるにしても、IRSはあなたの子供の年間収入を超えない限り、誰が寄付をするかを気にしません。 Joe Jr.が1つの夏にレモネードスタンドから2, 000ドルを作った場合、2, 000ドルでIRAに投資できます。 寄付は子供のIRAに対して行われるため、あなたではなく子供が税金控除を受けます。
子供向けIRAの利点
明白な動機-巣の卵を作る-に加えて、IRAは現在と将来の両方で子供たちに他の利点を提供します。
金融リテラシー
あなたの子供のためにIRAを開くことは、彼または彼女が退職のための貯蓄に有利なスタートを切るだけでなく、貴重な経済的教訓を提供します。 小さなIRAでさえも、お金と、収入、貯蓄、支出の関係について子供に教えるための投資とプラットフォームの紹介を提供できます。
「子供と一対一で仕事をしてお金について教えるときはいつでも、投資と貯蓄はよく費やされる時間です。 コンパウンディングは、マジックを実行する時間が最も長い場合に最適に機能します。 マサチューセッツ州レキシントンにあるイノベーティブアドバイザリーグループのウェルスマネージャーであるカークチショルムは、次のように述べています。
たとえば、10歳で行われた1, 000ドルのIRAの1回の寄付は、保守的な5％の平均年間成長率を想定すると、50年で11, 467ドルに成長する可能性があります。 毎月50ドルを寄付すると、アカウントは137, 076ドルに成長する可能性があります（最初の1, 000ドルの寄付と同じ仮想成長率5％）。 または、毎月100ドルへの寄付を2倍にすると、アカウントは262, 685ドルに達する可能性があります。
有形の使用
IRAのもう1つの利点は、お子様が他の重要な費用のためにそれらを活用できることです。特に、アカウントが5歳以上であれば、寄付金の引き出しが可能なRothの場合です。 通常のIRAはより厳しいですが、特別な状況ではペナルティのない引き出しが可能です。 そのようなニーズには次のものが含まれます。
- 教育費について 。 口座保有者は大学のためにお金を引き出すことができますが、収入に対して税金を支払います。 ただし、そのお金を有資格の教育費（授業料、手数料、書籍、備品、備品、およびほとんどの部屋と食費）に使用する場合、10％の早期撤退のペナルティはありません。 家を買うために。 口座所有者は、59½に達する前に家を買うために資金を引き出すことができます。 お金は頭金として、または閉鎖費用として使用する必要があります。 引き出しは10, 000ドルに制限されています。 住宅購入の早期引き出しは、ペナルティなしで免税です。 緊急の場合。 Roth IRAの所有者は、緊急時にお金を引き出すことができます。 ただし、引き出しには収益に対する税金と10％の早期引き出し手数料がかかります。
ただし、「最初の住宅購入のためにそれらを削除するのではなく、可能な限りこれらの資金をそのままにすることをお勧めします」と、コロラド州ボルダーのハーバーファイナンシャルグループプリンシパル、CFP®のElyse Foster氏は言います。
ボトムライン
若者は、投資に関しては非常に有利です。つまり、時間です。 「幼い頃、長年の地平線のおかげで、複合化は加速します」と、テキサス州ダラスにあるRevere Asset Management、Inc.の社長兼CIOであるCFA®のDan Stewart氏は言います。 「通常は低税率またはゼロ税率の範囲内にある」ため、彼はRoth IRAを支持する傾向があります。 比較的小さなIRAの貢献でさえ、時間の経過とともに大幅に増加する可能性があると彼は指摘します。 たとえば、子供のRoth IRAが15歳のときに1回だけ6, 000ドルを寄付すると、65％に達するまでに176, 000ドル以上の非課税資金に成長する可能性があります（年率7％を想定）。 彼らが最初の寄付をするために35歳になるまで待った場合、同じ金額に達するには23, 000ドルを投資する必要があります。
IRAアカウントでの冷たいハードキャッシュの成長に加えて、子供には健全な金融習慣を発達させるという追加の利点があります。多くの金融専門家や教育者は、早い時期に子供がお金について学び始めると、金融安定のチャンスが増えると信じています未来。
稼いだお金を使うのに比べて、子供たちにとっては売れ行きが悪いかもしれません（または大学のために貯金する、退職よりもすぐに起こることです）。しかし、早期にオープンしたIRAは、後に多くの財政的安全をもたらします。
