税金を節約してお金を節約する方法を検討しているのであれば、HSAについて聞いたことがあるかもしれません。 健康貯蓄口座（HSA）は、独自の3倍の税制上の優遇措置を備えた貯蓄口座です。 寄付は課税所得を減らし、アカウント内での成長は非課税であり、資格のある引き出し（つまり、医療費に使用される引き出し）も非課税です。 しかし、ワンサイズの投資オプションがすべてに適合することはめったにありません。 HSAはあなたにとって経済的に意味がありますか？
HSAの仕組み
HSAに寄付する資格を得るには、納税者は、12月1日までに少なくとも1, 350ドル（個人）または2, 700ドル（家族）の控除可能なプランとして定義された高額控除可能な健康プランに登録する必要があります（寄付金額は、1年未満の適格納税者に比例配分されます;これらの数値は2018年と2019年のものです）。 1人の個人は、2018年にHSAに最大3, 450ドル（2019年に3, 500ドル）入金できます。 55歳以上の納税者は、年間1, 000ドルの追加のキャッチアップ拠出を行うことができます。 家族の場合、寄付限度額は2018年には6, 900ドル、2019年には7, 000ドルに設定されています。共同HSAアカウントは許可されていません。 各人は自分のアカウントを持っている必要があります。 一部の寄付は、納税者の雇用主からの資金の形で行われる場合があります-事実上、無料のお金。
控除額を明細化していない申告者であっても、預け入れた金額はその年の申告時に税控除の対象となります。 従業員による給与からの直接拠出は税引き前のドルで行われ、総収入が減少します。 雇用者の拠出金は、雇用主によって課税所得から差し引かれ、従業員によって明細化されません。
アカウントの資金は、現在または将来の医療費を支払います。 引き出しは、代替医療治療（鍼治療やカイロプラクティックサービスなど）、処方箋、医師訪問の自己負担金、メンタルヘルスと依存症の治療、歯科治療とビジョンケア、禁煙プログラムなどの資格費用に使用される限り課税されません。 、介助動物、介護保険料、その他多くの医療関連商品やサービス。 IRSは許可された費用を定期的に更新します。 Pub 502を参照するか、保険会社に最新のリストを確認してください。
フレキシブル支出アカウントとは異なり、HSAにはuse-it-or-lose-it機能はありません。 アカウントは納税者に属し、その人が暦年の終わりまでに転職したり資金を使用しなくなったりしても失われません。 基金は年々持ち越され、HSAは、将来発生する可能性のあるますます高額な医療費の大きな節約手段になっています。
ボーナスの利点は、65歳を過ぎると、アカウントの所有者が、健康に関係なく、 あらゆる 目的でHSAから配布を受けることができることです。 彼または彼女は通常の所得税を支払いますが、罰金はありません。
HSAの利点
Fidelity Benefits Consultingの2018年の調査によると、特に65歳になる一般的なカップルは、死ぬ前に自己負担で平均280, 000ドルの医療費を支払うという事実に照らして、HSAは多くの納税者に恩恵をもたらします。 従業員福利厚生研究所（EBRI）によると、65歳まで毎年HSAに最高額を寄付する55歳の納税者は、5％の収益率を想定して、約42, 000ドルの寄付総額から60, 000ドルの残高を見ることができました。 。 多くの主要なミューチュアルファンドHSAは、5年を大幅に上回る10年の収益率を達成しています。
適格な場合のキャッチアップ拠出を含む、最大の貯蓄である45歳の攻撃的な高所得者は、65歳で150, 000ドルの残高を見ることができます。収益率が7.5％の場合、これは完全に実行可能です193, 000ドルになります。
ミレニアル世代の起業家は次のことに注意してください：25％で始まり、長期にわたってアカウントで7.5％を獲得した28％の税率区分のHSA所有者は、州税やその他の給与税は言うまでもなく、連邦所得税だけで約350, 000ドルを節約できました。 （注：このブラケットは2018年に終了しました;新しい税法案では、最も近いブラケットは24％と32％です;節約者は上記の例より多かれ少なかれ獲得します。）
HSAを使用することで最も恩恵を受けるのは誰ですか？
HSAは、大所得者や高所得者に最適です。 どうして？ まず第一に、他の税に有利な投資戦略と同様に、税控除でかなりのお金を節約するためには、高い税率のいずれかである必要があります。
第二に、これらの最大の貢献（将来の資産の最大の成長を享受する唯一の方法）には、給料への噛み込みだけでなく、深いポケットが必要です。 HSAは、免責額の高い健康保険プランと連動していることを忘れないでください。 つまり、保険が開始される前に、年間医療費で少なくとも1, 350ドル（そして、保険契約によってはさらに多くの場合）を自己負担で支払う必要があります。
重要なのは、HSAファンドの堅実な投資口座を見つけることです。 多くの金融機関がHSAを提供していますが、すべての金融機関が積極的に資金を投資したり、口座保有者が資金の投資方法を管理できるわけではありません。 アカウント所有者のリスク許容度に一致する投資オプションを提供できる管理者が必要です。 自営業者は、健康保険料を自己負担で支払うことで課税所得をさらに削減し、将来のためにHSAの資金を節約することができます。
誰がHSAを持っていることの恩恵を最も受けますか？
HSAは、低所得層の人々にとっては大きなお金の節約にはなりません。 手始めに、低所得世帯は、HSAに隠れるための余分な現金を持つことはまずありません。 皮肉なことに、最も安価なAffordable Care Actプランを選択した人々は、とにかく高額控除対象にとどまっています。
35歳のカリフォルニア人が年間25, 000ドルを稼ぎ、州の健康保険市場（別名「取引所」）に行き、HSA適格のブルーシールドブロンズプランを購入し、月額143ドルで4500ドルの控除額があるとします。 または、おそらくその人はブルーシールドを選択し、月額187ドルのシルバープランを強化し、医療控除額を1, 900ドルに減らしました。 25, 000ドルは、1人の家族の2018年の連邦貧困レベル（30, 150ドル）の250％未満であるため、個人は、費用負担削減の補助金の対象となる可能性が高く、これにより、補償の毎月のコストを削減し、控除可能額およびその他のコストを削減できます（これを取得するにはシルバープランを購入する必要があります）。
中所得の家族や医療費がかなりかかると予想される人も、高額控除のHSAルートに進まないことで恩恵を受ける可能性があります。 最適なものを見つけるには、数値を計算する必要があります。
ボトムライン
「HSAは、取引所で購入する資格のない人に最適です」と、カリフォルニア州健康保険業者協会の広報担当副社長、クレイグ・ガッシンは言います。 「低所得納税者は毎月多額のお金を節約しません。 彼らは多くの節約なしで安価なサービスを放棄します。 それはすべて数字にかかっています。 HSAは、グループプランで50歳以上の人々に最適であり、高収入で税の補助金はありません。」
もちろん、年間を通してほとんどまたはまったく医療を必要としない所得層の健康な人は、全体的に安価なプランを選択し、その差を埋めることによって常に先に出てきます。
また、HSAは税務上有利な乗り物ですが、他のものはより優れています。 ファイナンシャルプランナーは、個人が最初に401（k）計画とその年のIRAの拠出金を最大にする必要があることに同意しています。 その後、彼らは追加の退職給付を提供するHSAへの資金提供を開始できます。
