目次
- 現金を保管する他の方法
- 現金を保管する他の方法
重要なポイント
- 企業はほとんどの場合、現金を商業銀行口座または低リスクのマネーマーケットファンドに保管します。これらの項目は、企業の貸借対照表に「現金および現金同等物」として表示されます。小口現金-オフィスでの小規模なオフィス関連費用または手当。
他の現金が保管される場所
会社は、オフィス関連の費用を抑えるために、オフィスに少額の現金を保管することもできます。 日常的に使用するために敷地内に保管されるこれらの少量の現金は、小口現金と呼ばれ、貸借対照表の現金勘定にも記録されます。
企業が帳簿に載せることができる現金同等物は、流動性の高い短期投資です。 現金同等物は、数日以内に迅速に清算され、公正な価格で現金に変換できるという理由だけで、現金のように見なされます。
現金を保管する他の方法
会社の現金同等物口座には、短期的な投資で必要な現金を提供するために合理的な価格で販売できる短期投資が含まれています。 そのため、会社が請求書の一部を支払うために現金同等物の一部を使用したい場合、現金同等物の一部を売却し、収益を使用してこの目標を達成するオプションがあります。 現金同等物の例には、マネーマーケットアカウントとTビルとも呼ばれる財務省証券が含まれます。
マネーマーケットアカウントは銀行口座に非常に似ていますが、このアカウントで会社が獲得できる利息はわずかに高くなります。 指定された期間中の口座内の取引の最大数、または最低預金要件など、金融市場口座を使用するために会社に課せられたいくつかの制限があるかもしれません。
財務省証券は、会社に現金を通常の銀行口座に保管する別の代替手段を提供することもできます。 Tビルは、定期的に販売される政府債務の問題です。 Tビルは、会社によっていつでも公開市場で再販できるため、流動性が高く、現金同等物として分類することもできます。
