目次
- 2種類のKeoghプラン
- ケオの歴史
- IRA対Keogh
- ボトムライン
Keogh計画（KEE-ohと発音）、またはHR10は、法人化されていない企業または自営業者向けに設計された、雇用者が資金を供給する繰延税金制度です。 それへの貢献は、自営業からの純利益から来なければなりません。 この用語自体は時代遅れです。 内国歳入庁（IRS）は現在、それらを「適格な計画」と呼んでいます。
重要なポイント
- Keogh計画は、非法人企業および自営業者が使用するように設計されています。Keogh計画への貢献は税引き前のドルで行われ、その利益は税繰延になります。Keogh計画は、IRAおよび401（k）で使用されるものと同様の証券に投資できますs。
2種類のKeoghプラン
Keoghには、HR（10）プランと定義済み給付プランとも呼ばれる定義済み貢献プランの2種類があります。 後者には、マネー購入プランと利益分配プランが含まれます。 どちらのタイプのKeoghプランでも、IRAや401（k）プランと同様に、債券、株式、年金などの証券への投資が許可されています。
Keogh拠出制度は個人事業主や中小企業の間で人気があり、給与の25％または2019年の56, 000ドル（2020年には57, 000ドルに増加）の小さい方で比較的高い拠出制限を特徴としています。 確定給付プランは、年金と同様に設定されます。 2019年、IRSでは最大225, 000ドル（2020年には230, 000ドル）まで寄付できます。
Keoghsへの寄付は税引前に行われ、寄付者の課税所得が減少します。 自営業者は通常、従業員に代わって行われた寄付を含め、年間のKeoghの寄付総額を差し引くことができます。 Keoghsで得られた利子、配当、およびキャピタルゲインは、引き出しが始まるまで課税繰り延べられます。
ケオの歴史
ニューヨークのユージーン・ジェームス・ケオ米国議員にちなんで名付けられたケオ計画は、1962年に議会によって設立され、1981年の経済回復税法に拡大し、2001年の経済成長と税軽減和解法で再び作り直されました。 Keogh計画の中で。
2001年以前は、Keoghsは自営業者向けの定年退職プランでしたが、IRSによると、法律が変わり、「企業と他のプランスポンサーを区別しなくなったため、この用語はめったに使用されません」。
2001年に議会で制定された法律のおかげで、Keoghの計画は現在IRSによって「適格な計画」と呼ばれています。
IRA対Keogh
個人退職口座（IRA）は、IRS規則に基づいて資格を得る収入を得ている限り、退職のために貯蓄する個人が作成できます。 2019年と2020年の両方で、最大拠出額は6, 000ドルです。 50歳以上の人については、課税年度の終わりまでに70½になる年まで、年間1, 000ドルのキャッチアップ拠出を行うことができます。 雇用主は従業員に代わって寄付をすることはできません。
KeoghsとIRAはどちらも70½歳での分配を必要とし、59½歳という早い時期に資金にアクセスできます。 また、KeoghをIRA（従来型またはRoth）に変換することもできますが、60日間の期間内にKeoghから削除した資金を繰り越して、早期の引き出しに対する税金や潜在的なペナルティを被らないようにする必要があります。 受託者から受託者への直接転送でこれを行うのが最善です。 Keoghのお金をRothに移動する場合、税金が発生する可能性があります。変更を行う前に税務顧問に確認し、関連するすべての税務フォームがKeoghに適切に提出されていることを確認してください。
2つのプランの主な違いは、拠出制限と個人対雇用主の拠出です。 IRAアカウントには税引き後の寄付を行うことができますが、Keoghの寄付はより高い税額控除を提供します。 さらに、Keoghsは自営業者または中小企業経営者向けのプランの選択肢を提供していますが、IRAは個人に限定されています。
別の選択肢もあります。 Simplified Employee Pension（SEP）プランとKeoghを決定しようとする場合、Keoghの維持にはより多くの費用がかかり、より多くの書類が必要になることに留意してください。 ただし、Keoghの拠出限度額ははるかに高く、年間の拠出額に応じて、退職時にクッションをより多く供給する可能性があります。
ボトムライン
退職プランはあらゆるポートフォリオの重要な部分であり、これは自営業者にも当てはまります。 結局のところ、将来の経済的自由を確保することは、後年のストレスを和らげる1つの方法です。 これらのアカウントの1つを開始するのに最適な場所を表示するには、InvestopediaのIRAのベストブローカーとRoth IRAのベストブローカーのリストを確認できます。
