目次
- 401（k）フューチャー
- 最大制限
- 最初に見る場所：IRA
- 次のステップ-戦略的投資
- 低リスクオプション
- より危険なオプション
- その他の戦略的動き
- ボトムライン
401（k）フューチャー
その年の401（k）の寄付限度に既に達している場合、または近いうちにそれが問題になります。 資金調達と退職のゲームに遅れを取る余裕はありません。 また、あなたの総収入の貢献の減少を失うことは、来年の4月にあなたの税法案を助けないでしょう。 これらの指針は、寄付を最大限に活用する方法を決定するのに役立ち、4月の大きな税負担を避けることを願っています。
重要なポイント
- Roth IRAに貢献する場合でも、従来のIRAに寄付する場合でも、401（k）の場合と同じように、退職するまでお金は非課税になります。地方債、固定インデックス年金、ユニバーサル生命保険などの税制上の優遇措置を提供する一方で、収益の可能性がある多くの投資オプションがあります。
最大制限
最大化とは、49歳以下の場合、2020年時点で最大$ 19, 500を寄付したことを意味します（2919年の$ 19, 000から）。 50歳以上で、キャッチアップ貢献度が6, 000ドルの場合、最大401（k）の貢献度は25, 000ドルです。
最初に見る場所：IRA
401（k）に加えてIRAに貢献することは1つのオプションです。 ロスIRAに寄付する場合でも、従来のIRAに寄付する場合でも、401（k）の場合と同様に、退職するまでお金は非課税となります。 2020年4月15日までの2019税年度のIRAに寄付できることに注意してください。
IRAへの税務上有利な貢献は、あなたがどれだけ稼ぐかに依存します。 職場の退職プランの対象になっているため、2019年の申請では、1人で64, 000ドルから74, 000ドルの収入に達すると（これは2020年税年度で65, 000ドルから75, 000ドルに増加）、または103, 000から123, 000ドル（104, 000から124, 000ドルに増加） 2020）結婚している場合、共同で提出している場合、または適格な未亡人の場合-従来のIRA拠出金の一部のみを控除する権利があるか、控除する権利がまったくありません。 2018年の制限は、収入が63, 000ドルから73, 000ドル、101, 000ドルから121, 000ドルでした。
あなたはまだロスIRAに貢献できるかもしれません。 ただし、あなたの寄付は税控除の対象にはなりません。 逆に、退職時にディストリビューションの取得を開始すると、税引き後の寄付金はすべてバックエンドで非課税になります。 ただし、2020年の税年度では、139, 000ドル以上を稼ぐ独身者（および206, 000ドル以上を共同で申請する既婚者）はロスに貢献できません。 そうする能力は、独身の場合は124, 000ドル、既婚の場合は196, 000ドルで段階的に廃止され始めます。
次のステップ：戦略的投資
また、IRAオプションを最大限に活用した、または別の方法で追加の貯蓄を投資することを決めたとしましょう。 退職後の貯蓄の一般的な目標は、税金の負債を最小限に抑え、収益の可能性を最大限にすることです。
両方の目標を達成することが保証されている魔法の公式はありませんが、慎重な計画が近づくことができます。 フェニックスのターニングポイントウェルスマネジメントのCFPおよびプリンシパルであるキースクラインは、次のように述べています。 考慮すべき非IRAオプションもいくつかあります。
低リスクオプション
以下のオプションは、退職口座からの信頼できる収入の流れを必要とする投資家向けです。 これらのオプションは、目立った成長を示すことはありませんが、予測可能な性質のために古典的な選択肢です。
1.地方債
地方債（またはムニ）は、公共財（公立学校、高速道路、病院など）のプロジェクトに融資するために町、市、州、郡、またはその他の地方自治体によって販売される証券です。購入者は基本的に購入を貸します。指定された利息の見返りに政府機関に価格。 元本は、債券の満期日に購入者に返されます。 「地方債のいいところは、それが流動的だということです。常に売却するか、満期まで保有して元本を回収する機会があります。」
退職計画を目的とした地方債のもう1つの利点は、途中で得られた利息収入が連邦税から免除され、場合によっては州税や地方税も免除されることです。 ただし、課税所得ムニは存在するため、投資する前にその側面を確認してください。 債券が成熟する前に利益のために売却する場合、キャピタルゲイン税も支払うことができます。 また、債券の格付けも確認してください。 保守的なオプションと見なされるには、BBB以上である必要があります（これは、退職後の車両に必要なものです）。
2.固定インデックス年金
インデックス付き年金とも呼ばれる固定インデックス年金は、保険会社によって発行されます。 購入者は、一定の期間後に指定された金額で返済される所定の金額を投資します。 年金のパフォーマンスはエクイティインデックス（S&P 500など）にリンクされているため、名前になっています。 保険会社は、市場の下方変動に対する当初の投資を保証するとともに、成長の可能性（収益）も提供します。 「彼らは非インデックス年金よりも少し良いリターンを提供します」とクラインは言います。
固定インデックス年金は保守的な投資オプションであり、多くの場合、リスクの観点から預金証書（CD）と比較されます。 何よりも、年金の収益は、所有者が定年に達するまで延期されます。 欠点：年金はかなり流動性が低いです。 「59½歳より前に資金を引き出す場合、または収入源として受け取らない場合、ペナルティを支払う必要がある場合があります」とクラインは警告します。 ペナルティを回避したとしても、資金を別の年金商品に直接移動することにより、保険会社の解約手数料が課せられる可能性があります。
3.ユニバーサル生命保険
終身保険の一種である普遍的な生命保険は、保険であると同時に投資でもあります。 保険会社は保険契約者の死亡時に所定の金額を支払い、その間に保険契約は現金価値を蓄積します。 保険契約者は、生きている間に口座から引き出したり借りたりすることができ、場合によっては配当を稼ぐことができます。
誰もが生命保険を投資商品として使用することを好むわけではありません。 ただし、構造化され、正しく使用されている場合、保険は被保険者に税制上の利点をもたらします。 拠出は税繰延率で増加し、その間保険契約者は資本にアクセスできます。
「良い知らせは、59½歳より前に正しく使用すればペナルティなしで資金にアクセスできることです」とクラインは言います。 「生命保険契約が有効である限り、ポリシーローンを使用することで、税金を支払わずにお金を引き出し、税金を支払わずにお金を戻すことができる場合があります。」 ポリシーがキャンセルされた場合、所有者は利益に対して税金を支払う必要があります。
より危険なオプション
あなたがまだしっかりした収入を持っているか、近い将来に暴風雨を予想している場合、あなたが取ることができるいくつかの方向があります。 これらは最も伝統的なオプションではありませんが、退職計画の専門家と話し合う価値があります。
1.変額年金
変額年金は、購入者と保険会社の間の契約です。 購入者は単一の支払いまたは一連の支払いのいずれかを行い、保険会社は購入者に定期的な支払いを行うことに同意します。 定期的な支払いはすぐに開始することも、将来的に開始することもできます。 変額年金により、投資家は資金の一部を株式、債券、ミューチュアルファンドなどのさまざまな資産オプションに割り当てることができます。 そのため、通常は最低収益が保証されますが、ポートフォリオのパフォーマンスに応じて支払いは変動します。
変額年金にはいくつかの利点があります。 所得と利益に対する納税は、59½歳まで延期されます。 定期的な支払いは、投資家の残りの人生にわたって持続するように設定することができ、投資家が自分の退職貯蓄を生き延びる可能性に対する保護を提供します。 これらの年金には、死亡者手当も付いており、購入者の受益者の支払いが保証された最低額または口座の金額のいずれか大きい方に等しいことを保証します。 拠出金は、所得として引き落とされるまで税金繰延べられます。
早期の引き出しには解約手数料がかかります。 変額年金には、潜在的な収益に食い込む可能性のある他のさまざまな手数料や費用も伴います。 退職時には、ゲインは低いキャピタルゲインレートではなく、所得税率で課税されます。
2.可変ユニバーサルライフ
はい、これは前のセクションの項目3と同様に聞こえます。 可変ユニバーサル生命保険は確かに似ています。 それは普遍的な生命保険と変動生命保険のハイブリッドであり、収益に課税されることなく、さまざまなタイプの投資オプションに参加することができます。 ポリシーの現金価値は、パフォーマンスが変動する個別のアカウント（ミューチュアルファンド、マネーマーケットファンド、および債券ファンドと同様）に投資されます。 より多くの利益が得られるかもしれませんが、痛みも増えます。
株式市場が下落した場合、「これらの資産はゼロの値まで下落する可能性があり、その場合は保険を失う可能性があります」とクラインは警告します。 「しかし、生命保険が必要で、株式市場に投資するリスクを負う能力がある場合、それは選択肢かもしれません。」 可変ユニバーサル生命保険は複雑な手段であるため、先に進む前に勉強するのが賢明です。
その他の戦略的動き
代替投資商品
低金利の気候とより高い分布の可能性のために、いくつかの代替製品が非常に求められています。 クライン氏は、「参加することで得られる税額控除のため」の石油とガスへの投資を含んでいます。 また、分配の一部のみが課税対象となるため、特定の種類の非取引不動産投資信託（REIT）または他の種類の不動産投資信託が望ましいです。 しかし、「非取引製品はしばしば複雑さを伴い、非常に非流動的である可能性があります」とクラインは警告します。
不動産
一部の投資家は、個々の不動産保有に投資することを好みます。 「個々の不動産を所有することの素晴らしい点の1つは、セクション1031のやり取りができることです」とクラインは言います。 言い換えれば、税の目的で利益を認識する必要なく（資産をすべて清算するまで）、資産を売却してお金を新しい不動産に振り込めます。
個人保有
別の戦略は、株式、債券、場合によっては上場投資信託（ETF）など、個々の持ち株を購入することです。 「これらの投資を保有しているので、実際にそれらの保有物を清算または売却するまで、利益に税金を支払う必要はありません」とクラインは説明します。 （対照的に、相互資金は、獲得した利益に課税されます。）
好意から外れて損失を生み出した個々の資産または短期投資を購入する一部の投資家にとって有用な戦略は、税損失の収穫を採用することです。 投資家は、損失を回収し、資産を同様のタイプの投資に譲渡することにより、利益を相殺できます（ウォッシュセール取引を行うことなく）。 「ポートフォリオで減税収穫を使用している人々は、実際には長期的に収益を最大1％増加させることができます」とクラインは言います。
ビジネスへの投資
マサチューセッツ州レキシントンのイノベーティブアドバイザリーグループのウェルスマネージャーであるカークチショルムは、「401（k）を最大限に活用した従業員はビジネスへの投資を検討したいと思うかもしれません。」これらの税制上の利点に加えて、事業主は作成する退職プランのタイプを決定できます。たとえば、会社の401（k）プランを設定したい場合、401 （k）雇用主に与えられる以上の貢献。」
年金
前のアイデアに基づいて、一部のビジネスオーナーは、会社が提供する401（k）を超える年金プランまたは確定給付プランの作成を検討する必要があります。 大企業はコストが高いために年金制度から遠ざかりましたが、これらの計画は一部の小規模事業主、特に成功して40歳以上の事業主にはうまく機能します。 401（k）プランに加えて、自分自身または主要従業員の年金プランを使用することによる退職」とクラインは指摘します。
1月上旬に、トランプ大統領が新しい「すべての地域社会の退職促進のための設定（SECURE）法」に署名しました。 この法律の構成要素は、中小企業の所有者が従業員の退職プランをより簡単かつ安価に設定できるように設計されています。 新しい規則により、より多くの中小企業が団結して、複数雇用主計画またはMEPと呼ばれるものを提供できるようになりますが、この規定は2021年まで有効になりません。
SECURE Actはまた、より多くのパートタイマーが雇用主が後援する退職プランを通じて節約できるようにし、2021年から利益を得ています。一部の労働者の要件は、資格を得るために3年連続で少なくとも500時間を置くことです。
HSA
高額控除可能な健康プランのリスクを冒す意思のある人にとっての別の選択肢は、健康貯蓄口座（HSA）に資金を供給することです。 「私たちがクライアントと最近検討しているオプションの1つは、HSAの可用性です」と、ノースカロライナ州アシュビルのHorizons Wealth ManagementのCFPであるDavid S. Hunter氏は語ります。 401（k）があるかもしれない、また、拠出のための稼得所得の段階的廃止がないHSAには、控除、所得の繰り延べ、免税分配などの多くの利点があり、貯蓄者の数が増えれば非常に便利な退職に等しい節約ツール。」
税引き後401（k）の貢献
また、会社の401（k）を使用すると、雇用主/従業員の合計拠出額の法定限度（56, 000ドル、または50歳以上の参加者の場合は62, 000ドル、57, 000ドルまで） 、または2020年の50歳以上の場合は63, 500ドル）。 「ほとんどの雇用者は税引き後の拠出を許可していませんが、あなたの計画が許すなら、それは非常に有益です」と、テキサス州プラノにあるDomestique Capital LLCのCFP、RICPのDamon Gonzalez氏は言います。 「税引き後の貯蓄の利益は延期され、サービスから分離すると、税引き後ベースで401（k）に貢献したものをRoth IRAに転記できます。税引き後の成長ドルを従来のIRAにロールする必要があります。」
ロス
最後に、税ゲームの両側をプレイする余裕がある人は、Roth IRAまたはRoth 401（k）の使用を検討する必要があります。 通常の401（k）のように、後日まで税金を繰り延べることが常に最大の利点を提供するとは限りません。 両方を保有する投資家は、最も理にかなっているアカウントから将来の引き出しを行うことができます。税率が上がる場合、ロスは既にそこの資金に支払われているため、ロスから引き出します。 税率が下がった場合、投資家は従来の401（k）口座からお金を取り、より低い税率で税金を支払うことができます。
ボトムライン
これらの投資オプションにはすべて、複雑さ、流動性/非流動性、およびリスクの程度がさまざまです。 しかし、彼らは、はい、401（k）後の退職のために貯蓄する税に有利な方法があることを証明しています。 節約を最大限に活用するには多くの方法があります。そのため、慎重な計画者は、目標を達成するのに理にかなっている方法をできるだけ多く検討するのが賢明でしょう。
