福祉税の損失の定義
税の厚生損失は、税の賦課によって引き起こされる経済的幸福の減少を指します。 これは、税または税制の変更によって引き起こされるデッドウェイト損失の影響を測定します。
福祉の税務上の損失は、過剰な課税の負担または税務の重荷損失とも呼ばれます。
福祉の損失の内訳
税は商品の価格に直接影響し、それは行動的反応により要求される数量に影響を及ぼし、それは他の商品の価格に間接的に影響します。 製品や活動に税金を課すと、魅力が減り、人々が購入したり参加したりするインセンティブが少なくなります。 納税者は、税金が原因でお金が減るという問題に苦しむだけでなく、税金によって行動が変わる可能性があるためにも苦しみます。 課税の結果、重量損失が発生し、経済が最適レベル以下で機能することになります。 この損失は、課税の福祉損失と呼ばれます。
福祉の損失は、納税者から税金を徴収する（つまり、税の負担）ことに加えて、納税者が税を回避するように行動するインセンティブ（つまり、過剰な負担）を持っているため、行動を変えるために発生します。 税金は、納税者が税金の負担を避けるために時間とお金を費やすことを促し、貴重なリソースを他の生産的な用途からさらに流用します。 税金はまた、個人が望むよりも少ない金額で購入したり、本当に望んでいたものとは異なる製品やサービスを購入したりする場合があります。 さらに、課税により、労働者は、税金で稼いだ追加ドルの35％を失うとわかったときに、より多くの仕事をするように動機付けられるのではなく、余分な余暇時間を取るようになります。 実際、より多く働くことは生産性を高め、より多くの課税をもたらすことを意味します。 税金が高いほど、課税による福祉上の損失は大きくなります。
税金の支払いを避けるためだけに行われた行動は、市場の非効率を生み出します。 課税の福祉上の損失は、消費者と生産者の余剰の変化から徴収税を差し引いたものとして測定されます。 税の非効率性は、消費者と生産者が税を回避するために行動を変える程度によって決まります。 自重による福祉の損失は、課税を回避するために個人や企業が消費や生産を非効率的に選択することによって引き起こされます。
米国連邦政府がすべての市民に40％の所得税を課していると想像してください。 この税を通じて、政府はさらに1.2兆ドルの税金を徴収します。 ただし、現在政府に送られているこれらの資金は、民間市場での支出には利用できなくなりました。 個人消費と投資が少なくとも1.2兆ドル減少し、総生産が2兆ドル減少すると仮定します。 この場合、デッドウェイト損失は8, 000億ドルです。
課税の福祉の損失を正確に測定できないと主張されていますが、すべての経済学者は課税が非効率的であり、自由市場を歪めることを認めています。 一般に、消費、収入、および収入を生み出す活動には税金が課されるため、税負担が増えると、収入と成長が低下します。
