不動産計画にLLCを使用する

目次

• LLCとは何ですか？
• 不動産計画のためのLLC
• Family LLCはどのように機能しますか？
• LLCに転送できるものは何ですか？
• ボトムライン

企業とパートナーシップの間のどこかに有限責任会社（LLC）があります。 このハイブリッド法人は、中小企業の所有者だけでなく、不動産計画のための強力なツールでもあります。 資産を子供、孫、または他の家族に譲渡したいが、受益者が亡くなったときに受ける贈与税や財産税の負担を心配している場合、LLCは生涯資産を管理し保護します。家族の資産、およびあなたまたはあなたの家族が負っている税金を減らします。

重要なポイント

• 有限責任会社（LLC）は、財産税や贈与税を回避または最小限に抑えながら資産をあなたの愛する人に引き継ぐための便利な法的構造となります。 LLCの税制上のメリットは、相続人に譲渡された株式の価値が非常に急激に、多くの場合、市場価値の40％まで割引されるという事実にあります。 LLCに入れます。

LLCとは何ですか？

LLCは50州すべてで認められている法人ですが、各州には会社の設立、運営、および課税を管理する独自の規制があります。 企業と同様に、LLCの所有者（メンバーと呼ばれる）は、借金、訴訟、またはその他の請求の場合に個人の責任から保護されているため、自宅、自動車、個人の銀行口座、投資などの個人財産が保護されています。 企業とは異なり、LLCメンバーは、好きな方法でLLCを管理でき、企業よりも州の規制や手続きが少なくて済みます。 パートナーシップとして、LLCのメンバーは、LLC自体が事業体として課税されるのではなく、個人の納税申告書で事業の利益と損失を報告します。

なぜ不動産計画のためのLLCが必要なのですか？

あなたは富を得るために一生懸命働いており、おそらくあなたがいなくなったら、できるだけ家族にとどまりたいと思うでしょう。 あなたの子供と家族LLCを設立すると、あなたの子供が彼らの相続に対して支払う必要がある遺産税だけでなく、あなたの生涯の間にあなたの子供にその相続を激しく打撃を受けることなく分配することもできます贈与税による。 これらすべてが、資産の制御を維持する機能を提供します。 それはあなたとあなたの子供にとって双方にとって好都合です。

また、留意してください：年間15, 000ドルの贈与税の除外制限を超えた場合、生涯の上限は1, 000万ドルです。 その後、贈与税は40％になります。 上限に達する前に、$ 15, 000の制限を超えて与えられた各金額が生涯の上限から差し引かれ、40％の税率に近づきます。 これを考慮すると、LLCを使用して家族間で富を移転することの利点は、より魅力的になり始めます。

Family LLCはどのように機能しますか？

家族のLLCでは、親はLLCの管理を維持し、子供や孫はLLCの資産の株式を保有しますが、管理権または投票権は持ちません。 これにより、両親はLLCの資産を購入、売却、取引、または配布することができますが、他のメンバーはLLC株式を売却したり、会社から撤退したり、会社のメンバーシップを譲渡したりすることができません。 このようにして、親は資産の管理を維持し、若いメンバーが下した金銭的な決定から保護することができます。 若いメンバーへの株式の贈与は贈与税の対象となりますが、より多くの寄付を行うことができ、さらにあなたの財産の価値を下げることができる重要な税制上の優遇措置があります。 仕組みは次のとおりです。

州の法的手続きに従って家族LLCを設立したら、資産の譲渡を開始できます。 次に、これらの資産の市場価値を、企業の株式と同様のLLCの価値単位に換算する方法を決定します。 これで、必要に応じて、LLCユニットの所有権を子供または孫に譲渡できます。 税制上の優遇措置が実際に役立つのは次のとおりです。あなたがLLCのマネージャーであり、あなたの子供が非管理メンバーである場合、彼らに譲渡されたユニットの価値はかなり急に割引されることができます。 。 この割引は、管理権がなければLLCユニットの市場性が低下するという事実に基づいています。 これで、子孫は相続の前受金を受け取ることができますが、個人の所得税を支払う必要があった場合よりも低い税負担で、あなたの財産の全体的な価値が低下し、最終的に財産税が低くなります亡くなる。

お子様に譲渡されたユニットの価値を割引する機能により、割引されたLLCユニットのギフトを贈ることもできるため、ギフト税を支払うことなく現在の15, 000ドルのギフト制限を超えます。 たとえば、LLCユニットの子供の非管理株の1つをそれぞれ1, 000ドルで贈呈する場合、値に40％の割引を適用できます（各ユニットの値を600ドルに引き下げます）。 これで、贈与税を支払う前に15株を譲渡する代わりに、25株を譲渡できます。 このようにして、相続財産の価値を減らし、相続人が直面する最終的な財産税を下げる一方で、ギフト税なしで重要な贈り物をすることができます。

LLCに転送できるものは何ですか？

ほぼすべての資産をLLCに転送し、それらの資産を子供や孫に渡すことができます。 典型的な資産は次のとおりです。

• 現金：個人の銀行口座からLLCに送金し、それをLLCメンバーに分配できます。 財産：土地とその土地に建設された建造物に所有権を LLCに移すことができます。 ただし、承認を必要とする場合があるため、このような譲渡の前に住宅ローンの所有者に確認してください。 個人所有：自動車、株式、貴金属、アートワーク、その他の重要な所有物の所有権をLLCに譲渡できます。

ボトムライン

家族所有のLLCは、資産を管理し、それらを子供に引き渡すための強力なツールです。 自分自身とLLCの両方に大きな税制上の優遇措置を提供しながら、自分自身をLLCのマネージャーとして割り当てることにより、不動産の管理を維持できます。 不動産計画は非常に複雑であり、LLCを管理する規制は州によって異なり、時間とともに進化するため、LLC計画を正式化する前に必ず財務アドバイザーに確認してください。