労働力に完全に参加していない、退職しようとしている、またはすでに退職している人々は、しばしば固定年金を使用して投資からの収入を安定させます。 固定年金は、特定の期間が終了するかイベント（年金受給者の死亡など）が発生するまで定期的に支払われる一定額の収入を、年金受給者（年金の所有者）に提供する保険契約です。 定額年金の購入には長所と短所があり、有料で多くのオプションを基本製品に追加できます。
重要なポイント
- 年金は、年金受給者が死亡するまで支払われます。 最後の遺族年金との共同生活により、所有者の配偶者は受益者になり、死亡するまで支払いを続けることができますが、一定の年金は一定の期間にわたってお金を支払い、その後は終了し、それ以上の支払いは行われません。 期間が終了する前に年金受給者が死亡した場合、年金を販売する会社は残りのお金を保持します。
確定年金の仕組み
保険会社または金融機関は、一時金（通常、年金受給者の現金および現金相当の貯蓄の大部分）に対して固定年金を提供するか、または年金受給者がまだ働いている間に定期的に支払うことができます。 年金に投資されたお金は、年金の蓄積段階を通して（お金が投入されているとき）、一定の収益率を獲得することが保証されています。
年金化段階（お金が支払われるとき）の間、投資残高から支払額を差し引いた残高は、この固定レートで増加し続けます。 ただし、場合によっては、年金受給者が年金の全額を請求できるほど長く生きていないことがあります。 これが起こると、彼らは通常、彼らに彼らの年金貯蓄の残りを彼らにそれを売った会社に渡すことになります。 年金受給者がこの結果を回避しようとするかどうかは、購入するポリシーの種類によって異なります。
定額年金の購入を検討している場合、これらの商品の価格について交渉できることを覚えておくことが重要です。 また、年金が支払う金額は、それらを販売する金融仲介業者間で（時には大きく）異なるため、買い物をして、迅速な意思決定を避けるのが最善です。
定額年金の2つの主なタイプは、終身年金と特定の年金の期間です。 終身年金は、年金受給者が死亡するまで各期間に所定の金額を支払いますが、期間特定の年金は、年金商品が失効するまで（通常は毎月）所定の金額を支払います。
定額年金を購入する前に、常に価格を交渉してください。
さまざまな種類の生命年金
生命保険にはいくつかの種類があり、提供する保険の要素によって異なります。 つまり、特定の種類の生命年金は、病気や早期死亡など、年金受給者にマイナスの何かが起こった場合に、将来の支払い構造を変える可能性があります。 より具体的には、保険の構成要素が多いほど、年金化フェーズが開始されてから支払いが長期にわたって長くなる可能性があります（これがどのように機能するかを以下で説明します）。支払いが長くなるほど、支払いは小さくなります 毎月の支払い額は、年金受給者の平均余命にも依存します。 短期間でより多くの年金投資を支払わなければならないため、平均余命が短いほど、支払額は高くなります。
また、生命年金の価格は、年金に投資されたお金と、これらの保険コンポーネントに支払われた保険料の両方で構成されています。 したがって、保険の構成要素が多いほど、年金は高くなります。 各タイプの生命年金には、年金受給者の性質に応じて、独自の利点と欠点があります。 さまざまな種類の生命年金をより詳しく見てみましょう。
ストレートライフ年金
これらは生命年金の最も単純な形態です。保険の要素は、死ぬまで収入を提供することだけに基づいています。 一旦年金受給段階が始まると、この年金は、年金受給者が死亡するまで期間ごとに一定額を支払います。 このタイプの年金保険には他のタイプの保険要素がないため、より安価です。
また、生涯年金は、年金受給者の死亡後、生存している受益者への支払いの形を提供しません。 遺族に遺産を残したい人は、生涯年金を購入する傾向がある場合、他の投資を続けることをお勧めします。
標準以下の年金
これらは、深刻な健康問題を抱えている人が購入するかもしれない生涯年金です。 彼らは、近い将来に年金受給者が死亡する可能性に応じて価格設定されています。 保険会社が年金受給者が投資したお金を回収する機会が少ないため、平均余命が短いほど年金は高くなります。
このため、標準以下の健康年金の年金受給者は、年金への元の投資の割合が低くなります。 ただし、平均余命が短いため、期間ごとの支払いは、長年生きることが予想される年金受給者に対する支払いに比べて大幅に増加します。 通常、これらの車両には他の保険コンポーネントは提供されていません。
保証期間付きの終身年金
保証期間のある生命年金は、年金受給者が受益者を指定できるようにすることにより、定額の生命年金よりも多くの保険要素を提供します。 一定期間（期間）が経過する前に年金受給者が死亡した場合、受益者は未払いの金額を受け取ります。 しかし、予想よりも早く死亡した場合、年金受給者は貯金を保険会社に失うことはありません。 もちろん、この利点には追加費用がかかります。
覚えておくべきもう一つのこと：受益者は保険会社から一時金を受け取ります。 このような支払いの結果として考えられるのは、受益者の年収の急増と、支払いを受ける年の所得税の増加です。 これらの税務上の影響により、年金受給者は、指定された受益者に意図したよりも少ない金額を残すことができます。
最後の遺族年金との共同生活
このタイプの年金は、両方が死亡するまで、年金受給者とその配偶者への支払いを続けます。 支払いは、何があっても残りの配偶者に渡されます（つまり、特定の期間前に年金受給者が死亡するかどうかに依存しません）。 また、これらの年金は、配偶者が予想よりも早く死亡した場合に支払いを受ける追加の受益者を指定する機会を年金受給者に提供します。 年金受給者は、受益者が低額の支払いを受けると述べることができます。
最後の遺族年金との共同生活（共同年金および遺族年金とも呼ばれる）の利点は、年金受給者の配偶者が、年金受給者が亡くなった後も継続的な収入を確保できることです。 ただし、支払いは一時金ではなく定期的に行われるため、配偶者には不必要な税負担はありません。 ここでの欠点はコストです。 これらには追加の保険コンポーネントが含まれているため、年金受給者のコストは大幅に高くなります。
さまざまな種類の定期保険年金
これらの年金は、生命年金とは非常に異なる製品です。 特定の年金は、期間中に年金受給者がどうなるかに関係なく、特定の日付までの期間ごとに所定の金額を支払います。 指定された日付よりも前に年金受給者が死亡した場合、保険会社は年金の残りの金額を保持します。
これらには、追加の保険コンポーネントは含まれていません。 つまり、上記の年金とは異なり、特定の年金は年金受給者の状態、平均余命、または受益者を考慮していません。 さらに、健康が損なわれ、医療費が増加した場合、特定の年金の期間の収入は、年金受給者の増加した費用に対応するために増加しません。 これらの年金は保険オプションが少ないため、保険会社や金融サービスプロバイダーにリスクを与えないため、生命年金よりも大幅に安価です。
これらの収入手段の欠点は、期間が終了すると、年金からの収入が終了することです。 一定の年金は、退職後の安定した収入を望んでいるが、保険の種類を購入することに興味がないか、それを買う余裕がない人に売られることが多い。
適格年金および無資格年金
すべての定額年金について、投資された資金の増加は税繰り延べです。 年金自体は、税引前収入または既に課税されたお金で購入できます。 年金の購入に使用する収入の種類（税引前または税引後）により、年金が税繰延ステータスの対象となるかどうかが決まります。
税引前利益で購入した年金は、投資したお金に一度も課税されていないため、税繰延ステータスの対象となります。 適格年金は、401（k）などの適格退職プランに投資され、免税になった資金で退職時に購入されます。 適格年金は、年金受給者の勤務期間中に、まだ課税されていないお金で定期的に購入することもできます。
収入源で既に課税されたお金で購入された年金は、税繰延ステータスの資格がありません。 これらは通常、退職時または年金受給者の勤務期間中に購入されます。
適格年金の利点は、投資されたお金の非課税成長であり、お金が支払われるまで税金は繰り延べられます。 資格のない年金の利点は、年金に投資された課税されたお金から得られる収入の税繰延成長です。
有資格または無資格の年金の場合、年金受給者が死亡した場合、受益者は投資収益に対して非常に高い税金を負います。 受益者は、自分が相続する年金の非課税ステータスを享受しません。 年金受給者が不動産計画を行っている場合、専門家に相談するか、愛する人に多大な税負担が残らないように注意して調査することが重要です。
ボトムライン
定額年金は、退職後の貯蓄とその期間中の定期的な収入の流れを保証するための強力な手段です。 多くの場合、税の繰り延べと貯蓄に使用されます。 同時に、保険機能のコストが初期投資のリターンに食い込む可能性があるため、年金は最大のリターンを管理するのが非常に難しい場合があります。
年金契約は複雑であり、契約を理解していない人は、本来の目的を果たさない商品に多額のお金を払うことになります。 減税、安定したリターン、および定額年金が提供できる非常に貴重な安心の恩恵を享受するには、投資家はこれらの商品を年金の支払い、401（k）などの他の退職所得源に対して徹底的に調査し検討する必要があります。および個人退職勘定（IRA）。
