一時的な新しいアカウントの定義
一時的な新規口座は、ファンドへの大幅なキャッシュの流入または流出の結果として残高を保持するために、ファンド内に設定される保持場所です。 アカウントは、これらの資金を一時的に保有するように設定され、ユニットホルダーに分配されるか、ファンドの追加資産の取得またはその他の大規模な資金支出に使用できるようになります。
一時的な新しいアカウントの分析
一時的な新しいアカウントは、会計およびキャッシュフロープロセスを合理化および簡素化するために、資金によって設定されます。 このプロセスは、投資管理者を評価するための追加の透明性を投資家に提供するように設計されたCFA Instituteが開発した自発的なベストプラクティスのセットであるGlobal Investment Performance Standards（GIPS）によって推奨されています。 個別の口座を設定することにより、ファンドは、ユニット保有者に分配される金額、またはファンドの追加保有を購入するために使用するおおよその金額を簡単に決定できます。
一度に大量のキャッシュインフローまたはアウトフローが発生すると、コンポジットのメンテナンスが中断される可能性があります。GIPSは、特定の投資の目的、目的、または戦略に従って管理される1つ以上のポートフォリオの集合として定義されます。 有料の裁量的なポートフォリオはコンポジットに含まれますが、非裁量的なポートフォリオは含まれません。 予想される重要な流入または流出は、GIPSガイダンスに従って、投資マネージャーが安定を保ちたいコンポジットへの影響を最小限に抑えるために、一時的な新しいアカウントの確立を要求します。 一時的な新しいアカウントの設定を必要とするこのようなキャッシュフローのしきい値は、コンポジットを構築してクライアントに伝える前に決定する必要があります。
