タックスウェッジとは？
税ウェッジは、税引き前と税引き後の賃金の差です。 税制ウェッジは、労働力への課税の結果として政府が表面上受け取る金額を測定します。
タックスウェッジは、財またはサービスに課税されるときに生じる市場の非効率性を指す場合もあります。 この税により、需要と供給の均衡が変化し、死荷重のくさびが生じます。
タックスウェッジを理解する
多くの従業員は、給与から源泉徴収されます。つまり、持ち帰り給与は、給与総額や賃金、または雇用コストよりも低くなります。 税のくさびは、従業員が所得に持ち帰る金額と雇用に要する費用（人件費）の差、または所得税率のドル単位です。 経済協力開発機構（OECD）は、タックスウェッジを、子どものいない平均的な単一の労働者（平均収入の100％の独身者）が支払う税金の額と、投資収入に対する課税ウェッジも貯蓄を削減し、最終的に生活水準を低下させると主張する人もいます。
純利益の減少により、従業員は仕事をしない、または収入をより多く保つためのその他の方法を見つけるという決定を下す可能性があります（たとえば、政府の給付金を使用するなど）。 政府の福利厚生への申請は増えていますが、従業員は依然として高い給料を要求しているため、雇用者は雇用率を下げています。
重要なポイント
- 税のくさびは、総所得と税が差し引かれた後の純利益の正味の差であり、累進税制では、所得の増加に応じてわずかに税のくさびが増加します。労働と商品およびサービスの価格。
タックスウェッジの例
一部の国では、従業員の収入が増加するにつれて税額が増加します。 これは、働くことの限界利益を減らします。 そのため、従業員は多くの場合、税金が課されていない場合に比べて労働時間が短くなります。 したがって、税ウェッジを計算して、給与税の増税が最終的に雇用に与える影響を判断できます。 たとえば、従業員の総収入が$ 75, 000であり、彼がそれぞれ15％および5％の連邦および州の所得税のブラケットに該当すると仮定します。 彼の純利益は75, 000ドルx 0.80 = 60, 000ドルになります。 累進的な税制では、ある時点で、連邦および州の両方のレベルで所得税がそれぞれ25％と8％に増加します。 総所得から源泉徴収される税金は24, 750ドルになり、純利益は75, 000ドル-24, 750ドル（または75, 000ドルに0.67を掛けた値）= 50, 250ドルになります。
タックスウェッジと市場の非効率性
税ウェッジは、売上税によってもたらされる市場の非効率の割合を計算するためにも使用できます。 財またはサービスが課税されると、均衡価格と数量が変化します。 均衡から逸脱する結果の価格または数量は、税ウェッジとして知られています。 タックスウェッジに起因する市場の非効率性により、消費者が支払う均衡価格が高くなり、生産者が販売する均衡数量が減少するため、消費者は税引き前よりも多くの支払いを行い、生産者は財の受け取りを少なくします。 実際、消費税は、消費者が支払う価格と生産者が製品に対して受け取る価格との間の「くさび」を効果的に促進します。
