要約計画記述（SPD）は、雇用主が従業員退職所得保障法の対象となる退職制度または健康給付制度に参加する従業員に無料で提供しなければならない文書です。 SPDは、プログラムが提供する利点と計画の仕組みに関する詳細なガイドです。 従業員がプランへの参加資格を取得する時期、福利厚生の計算方法と支払方法、給付金の請求方法、給付金が確定する時期を説明する必要があります。
SPDは、従業員が理解できるわかりやすい言葉で記述する必要があります。 プラン名とその内国歳入庁が割り当てた番号、雇用主の名前と住所、プラン管理者の名前と連絡先情報、健康保険の携行性と説明責任に関する権利の声明、ERISAの開示、従業員が申請できる方法に関するガイダンスを含める必要があります不満または控訴。
重要なポイント
- 従業員は、雇用主から概要計画の説明（SPD）を受け取る必要があります。計画には、プログラムの利点と計画の仕組みが記載されています。 、および健康と説明責任の権利に関する声明。
サマリープランの説明について
あなたが最初に雇用されたとき、あなたは90日以内にあなたの新しい雇用者の健康管理と退職給付をカバーするSPDを受け取るべきです。 職場でコンピューターを定期的に使用する場合、またはハードコピーとして、会社は文書を電子的に配布する場合があります。 電子コピーのみを受け取る場合は、書面によるコピーをリクエストできます。
サマリープランの説明で質問に答えてください
計画には、次の質問に対する回答を含める必要があります。
- プランに参加するための最低年齢要件はありますか？プランに参加するための最低サービス要件はありますか？ もしそうなら、それは何であり、どのように計算されますか？計画年はいつ始まり、終わりますか？ 1月1日から12月31日まで実行されますか、開始日と終了日が異なりますか？ この情報は、アカウント所有者が年間控除可能リセットをいつ知る必要があるため、この情報は健康プランにとって重要です。プランに寄付するのですか、それともすべての雇用者からの寄付ですか？退職プランの場合、プランは他のプランからのロールオーバー寄付を許可しますか？ たとえば、以前の雇用主の401（k）をこのプランに転嫁できますか？退職プランの場合、雇用主と従業員の拠出金はどのように投資されますか？ 特定の投資オプションを選択しなかった場合に、お金が行くデフォルトの投資はありますか？ もしそうなら、彼らは何ですか？ 投資の選択を変更するにはどうすればよいですか？退職プランの対象になるのはいつですか？ すぐに100％の権利が与えられますか、それとも部分的にまたは完全に権利を得るために一定の年数の間会社に勤めなければなりませんか？退職口座から借りることができますか？ もしそうなら、ルールは何ですか？私が無効になった場合、私の利益はどうなりますか？ 会社を辞めたら？ 引退したら？ 死んだら？ 休学する場合は？
概要計画の説明は、雇用者に訴訟に対する保護を提供します
ビジネス側では、雇用主はSPDが必要なすべてをカバーしていることを確認する必要があります。 SPDがないか、SPDが不十分な場合、雇用主は従業員からの訴訟にさらされます。 ERISAガイドラインに従い、除外と制限を明確に定めたSPDは、会社を法的措置から保護します。
SPDは、さまざまな福利厚生を受ける資格のある従業員を定義するものと、そのような従業員に独立請負業者、臨時労働者、配偶者、国内パートナー、子供が含まれるかどうかを明記する必要があります。 さらに、従業員の10％以上が英語以外の言語を話す場合は、それらの言語でもSPDを公開する必要があります。 ERISA法を理解している弁護士を雇って、配布する前にSPDをレビューすると、文書が完全で、徹底的で、正確で、州法および連邦法に準拠していることを確認できます。 SPDを最初から最後まで作成するには数か月かかる場合があります。 従業員がそれを簡単に理解できるようにすることで、混乱した従業員からの苦情、訴訟、人事に対する質問を減らすことができます。
雇用主は定期的に提供する特典を変更する場合があります。 これが発生した場合、雇用主は改訂されたSPDまたはSPDへの変更を説明する重要な変更の概要を従業員に提供することにより、すべての従業員に書面で通知する必要があります。 会社は、変更が適用範囲または利益を減らす場合、変更が有効になる60日以内に通知を配布する必要があります。 変更によって補償範囲や特典が減らない場合は、変更が有効になった計画年の終了後210日以内に通知を配布する必要があります。
