目次
- 退職金のハイライト
- どちらの退職プランが良いですか？
- 追加戦略
- ボトムライン
マイルストーンの72歳に達するとゲームのルールが変わる可能性があり、課税所得が急上昇しますが、正式に完全に退職するまで、退職口座にお金を入れるという税制上の恩恵を享受できます。 あなたが人生のこの時点でまだ働いていることに気付いたら、あなたはおそらくあなたの巣の卵の割れ目を封じようとしているか、あなたの机からあなたの冷たい死んだ手をこじ開けるときだけ引退する準備ができている人々の一人です。 いずれにせよ、選択肢があることを知っていれば、最終結果に違いが生じる可能性があります。
72歳になる年に、税制は必要最低限の分配（RMD）の形で退職口座のプラグを引きます。 賃金を稼ぎ、RMDを引き出すと、税の結果、税率が高くなり、社会保障給付の税率が高くなります。
長年にわたり、RMDは70歳から1/2歳で始まりましたが、2019年12月に「すべてのコミュニティの退職促進のための設定（SECURE）法」が可決された後、72に引き上げられました。 70-1 / 2歳以降の伝統的なIRAの寄付についてですが、新しい法律には年齢のカットオフがなく、まだ働いている限り追加の寄付を認めています。
それにもかかわらず、72歳でRMDの服用を開始する必要があります。これにより、他の調整が行われない限り、課税所得が増加します。 あなたの人生の期間中に課税所得が膨らみ始めたとき、401（k）タイプの退職プランまたはロスIRAにお金を投入し続けることは依然として有用です。 最も一般的な退職プランオプションの主な違いを見て、72に達するという新しいルールの対象になった後、ディストリビューションを最適化するためにプランを構築する方法を調べてみましょう。
重要なポイント
- 労働者は72歳で、退職口座から必須最小分布（RMD）の取得を開始する必要があります。これにより、2019年12月のSECURE法の成立後、年齢が70〜1/2になります。彼らは今RMDsを撤回する必要があるため、より高い課税所得。 退職口座への寄付を継続するなど、72歳以上の人の課税所得を減らす戦略がありますが、72歳以上の労働者は、特定の状況に応じて、IRA、401（k）、およびその他の退職口座に引き続き寄付できます。
退職金のハイライト
退職口座の規制の詳細に注意を払っていない場合、72の変更はショックになる可能性があります。 退職金口座の主要なタイプに何が起こるか、そしてあなたがまだ仕事をしている間あなたがどのように節約し続けることができるかはここにあります。
伝統的なIRA
新しい法律では、年齢に関係なく従来のIRAに貢献することが許可されています。 古い法律の下では、70-1 / 2になってしまうと、従来のIRAに貢献できなくなりました。
ロスIRA
給与を稼いだ人は誰でもロスIRAに貢献でき、貢献者またはその配偶者にRMDの取得を義務付ける義務はありません。
従来の401（k）
年齢に関係なく、まだ働いている場合は、401（k）に貢献し続けることができます。 さらに、あなたが働いているビジネスの5％未満しか所有していない限り、その雇用主の401（k）からRMDを取得する必要はありません。
ロス401（k）
年齢に関係なく、まだ働いている場合は、給与の延期の全額をRoth 401（k）に寄付できます。 従来の401（k）と同様に、RMDはサービスから分離した場合、または雇用しているビジネスの5％以上を所有している場合に必要です。 これは、Roth 401（k）とRoth IRAの重要な違いです。 ただし、配布には課税できない場合があります（税務顧問に確認してください）。
70人以上の労働者向けの退職プランソリューション
どちらの退職プランが良いですか？
合格すると答えが異なる場合があります 72。
従来のIRAとPretax 401（k）
以前は、70〜1/2歳以上の場合、従来のIRAに貢献することができませんでした。 しかし、新しい法律の下では、年齢制限はありません。 また、401（k）への寄付について70歳以上の群衆に年齢制限は設けられていません。 それにもかかわらず、401（k）の2020年の貢献限度はIRAの限度よりも高く、最終的に401（k）がより良い選択になります。
IRAの場合、拠出金の上限は年間6, 000ドル、または50歳以上の場合は7, 000ドルです。ただし、401（k）の場合、2020年の制限は19.500ドルで、50ドルを超える6, 500合計26, 000ドル。
多くの場合、高齢労働者は自営業のコンサルタントまたは請負業者です。それがあなたの状況である場合は、5％以上の事業主に課されるRMD要件に注意してください。 一見、毎年RMDを服用する必要がある計画に貢献するという考えは馬鹿げているように聞こえますが、計算を行うのは本当に悪いことではありません。
例
2019年、75歳の自営業者が80, 000ドルを稼ぎ、401（k）に22, 000ドルを寄付しました。 プランの2019年12月31日の残高は22, 000ドルです。 現在76歳の労働者の2020 RMDはわずか1, 000ドルです。 22, 000ドルの年末残高を取得し、それを76歳の22歳のRMD係数で割ると、最終的に1, 000ドルの課税分配になります。 結局、個人の最終的な結果は、22, 000ドルの控除ではなく、21, 000ドルの控除になります。
ここでのポイントは、作業中にRMDを作成する必要があるため、保存する機会が大幅に減少しないことです。
ロスIRA vs.ロス401（k）
一方、Roth 401（k）には、対処する必要のある収入の制限はありません。 ただし、Roth 401（k）は最終的にRMDの対象になることに注意する必要があります。
最も簡単な貢献カテゴリの勝者はRoth 401（k）です。 ただし、最終的な宛先カテゴリの全体的な勝者と勝者はRoth IRAです。
2019年12月に法律に調印された新しいSECURE Actの下では、Required Minimum Distributions（RMD）は、以前のように70-1 / 2ではなく72になるまで開始されません。
追加戦略
まだ70代で働いているなら、引退巣を作り続けるために他に何ができますか？ 追加のアドバイス：
RMDホールを統合して塞ぐ
70代に取り組んでいる個人が複数のIRAや他のタイプの退職プランを抱えていることはほぼ確実です。 その結果、これらの変動アカウントは年次RMD引き出しを強制されます。 同じ個人が自分が働いているビジネスの5％未満しか所有しておらず、プラン管理者が許可している場合、この人は既存のIRAおよび退職プランを現在の雇用主のプランにロールオーバーできます。 これは、個人がサービスから切り離されておらず、まだ働いている限り当てはまります。
個人が既存の資産を雇用主の計画にうまくロールオーバーすると、それらの資産から年間RMDを取得する必要がなくなります。 このシナリオのワイルドカードは、ほとんどの場合、計画文書と管理者です。 すべてが順調であり、作業中にRMDを削減できる場合は、Roth変換を行うためのスペースを作成するか、完全に退職するまで税負担を軽減することができます。
資格がある場合、州所得税「フィルター」を使用する
居住し、納税している州によって異なりますが、州所得税を課す州の中には、IRAやその他の適格なプランに貢献し、分配する個人により有利な税制上の措置を提供する国もあります。 たとえば、イリノイ州では、政府は州の所得計算に401（k）の拠出を追加しません。 また、居住者は、IRAからほとんどの分配を差し引き、課税所得から適格なプランを差し引くことができます。
「州税フィルター」の抜け穴が存在するのは、州が退職時にフロリダやテキサスのような所得税のない州への船乗りを避け、州に住むことを住民に奨励するためです。 とはいえ、ペンシルベニア州のような州で働いてからカリフォルニア州のような州に引退した場合、抜け穴は輪縄になる可能性があります。 そのような状況では、出入りの途中で課税される可能性があります。 これらの既存の抜け穴を貯蓄戦略にどのように組み込むかは、目標とCPAのアドバイスを含む特定の状況に依存します！
例：Roth 401（k）からRMDを取得する
この戦略を見ることができる個人は、72歳以上で、自営業者であり、Roth 401（k）に貢献している人です。 この場合、税引前401（k）に貢献し、代わりに外部IRAを変換することにより貯蓄戦略を変更すると、州所得税の負担を軽減し、Roth 401（k）からRMDを取得する必要がなくなる可能性があります、税引き後のアカウントです。
ボトムライン
72歳以上の現役の群衆は、Roth IRAおよび退職した仲間には存在しない適格なプランを通じて、税金を節約および延期する能力をまだ持っています。 これらのツールやその他のツールを全体的な戦略に組み込むことで、ほぼ引退した人々が全体的な税負担を合法的に削減できる可能性があります。 ただし、退職金制度の対象となる受益者が必ずしも貢献者とは限らないため、各個人の戦略では、その個人の具体的な目標と周辺の事実や状況を考慮に入れる必要があります。
これらの戦略を利用しようとする人は、その実装を取り巻く規則が複雑であり、法律が一晩で変更される可能性があることに注意する必要があります。 一日の終わりに、退職プラン管理者と相談して資格のある税務専門家から適切なアドバイスを受けた後にのみ、これらまたは同様のタイプの戦略を組み込んだプランを実行する必要があります。
