退職金とは何ですか？
退職金は、退職金制度への金銭的貢献です。 退職金は、退職プランが適格であるかどうか、貢献者の収入に対する貢献の程度、および貢献者が税金控除を制限する以前の貢献を行ったかどうかに応じて、税引前または税引後に行うことができます。
重要なポイント
- 退職金は、資格のある退職金口座専用に割り当てられた資金です。税引前の寄付金は、従来のIRAおよび401（k）プランに資金を供給するために使用され、退職金の引き出しまで税延期されます（通常は59歳1/2で最初に適格）。寄付金はロス口座に資金を提供し、非課税を拡大するために使用され、
退職金について
多くの企業、民間および政府の退職プランでは、従業員の退職拠出金は何らかの形で雇用主と一致しています。 これは、貢献ではなく雇用主の一致と呼ばれます。
従業員にとって、退職後の拠出金は今後大きな影響を与える可能性があります。 勤務期間中に少なくとも10％または収入（さらに良いのは12％または15％）を寄付し、幅広い株に投資できる人は、快適な退職に資金を提供するチャンスがあります。 2035年に資金が使い果たされると予測される社会保障制度にほぼ完全に依存している人は、ほとんどまたは何も脇に置いたり、保守的に投資しすぎている人（たとえば、金融市場や低金利債）を見つける可能性が高くなります。
確定拠出制度への拠出は税繰り延べされる場合があることに留意してください。 従来の確定拠出制度では、拠出は課税繰延ですが、引き出しは課税対象です。
多くの確定拠出プランのその他の機能には、50歳以上の従業員の自動参加者登録、自動拠出の増加、苦労撤退、ローン条項、追いつき拠出が含まれます。
税引き前の貢献
退職後貯蓄プランへの拠出は、税引前および/または税引後の拠出の形を取ることができます。 個人がすでに税金を支払っているお金で寄付が行われた場合、それは税引後寄付と呼ばれます。 税引前の寄付の代わりに、または税引前の寄付に加えて、税引後の寄付を行うことができます。 多くの投資家は、投資から撤退するときに元本に税金を支払う必要がないという考えを好んでいます。 ただし、税率が将来より高くなると予想される場合、税引後の拠出が最も理にかなっています。
税引き前の拠出は、その時点で支払われる税金の額を減らすため、資格のある人にとって有益です。 結局のところ、お金の時間的価値のために、支払いを延期することは常に良いことです。
税引き後の貢献プラン
税引前拠出制度とは異なり、ロスIRAは税引後の拠出制度です。 税引前拠出制度からの引き出しには税金が支払われますが、今ではロスへの拠出には税金が支払われますが、収益は非課税で撤回できます。 税引前またはRothの退職プランへの拠出の間に引き裂かれた個人は、退職時の現在の税率と予想される税率を比較する必要があります。 彼らが退職時に陥るブラケットは、課税所得と所定の税率に依存します。 税率が低くなると予想される場合、税引前の拠出がより有利になる可能性があります。 税率がより高くなると予想される場合、個人はロスIRAでより良いかもしれません。
Roth IRAまたはRoth 401（k）では、アカウント所有者は税引後の拠出を行いますが、特定の資格が満たされた場合、引き出しは非課税です。 確定拠出制度の税制優遇措置により、一般に、課税対象の口座と比較して、残高は時間とともに大きくなります。
退職のための投資
良くも悪くも、退職金はアメリカの退職制度の基盤を形成しています。 国民年金公的連合によれば、1960年代の終わりに、職場の退職計画を立てた民間部門労働者の約88％が年金を受給した。 2016年までにその数は33％に減少し、その合計の多くは州および連邦政府のさまざまなレベルの労働者によって説明されています。
年金の減少は、1980年代に離陸し始めた401（k）退職プランの増加と一致しました。 401（k）と年金（確定給付年金制度としても知られています）の主な違いは、年金制度では、企業と政府が定年退職者への支払いを保証することです。 401（k）（確定拠出制度と呼ばれる）またはIRAを使用する場合、投資決定を行い、アカウントの成長を促進するのは従業員次第です。
