回帰税と比例税と累進税：概要
税制は、回帰、比例、累進の3つの主要なカテゴリに分類されます。 回帰税は、高所得者よりも低所得者に大きな影響を与えます。
フラット税とも呼ばれる比例税は、低所得者、中所得者、高所得者に比較的均等に影響します。 所得に関係なく、すべて同じ税率を支払います。
累進課税は、低所得者よりも高所得の個人や企業に金銭的影響を与えます。
重要なポイント
- 回帰税は、購入者の収入に関係なく購入される商品または商品の割合が同じであるため、低所得者には不釣り合いに難しいと考えられています。所得水準が高いほど課税の割合が高くなり、高所得者はより多く支払うことができるという理論に基づいて運営されています
回帰税
政府は、納税者が購入または所有する資産の価値の割合として税を評価するため、低所得者は、逆行税制の下で高所得者と比較して、より高い金額の税金を支払います。 このタイプの税は、個人の収入や収入レベルとは相関がありません。
回帰税、比例税、累進税の比較
回帰税には、不動産固定資産税やガソリンや航空運賃などの消耗品に対する物品税が含まれます。 物品税は固定されており、製品またはサービスの価格に含まれています。
消費税のサブセットである「罪税」は、タバコ、ギャンブル、アルコールなど、不健康であると見なされるか、社会に悪影響を及ぼす特定の商品または活動に課されます。 これらは、個人がこれらの製品を購入するのを思いとどまらせるために課されています。 罪税の批評家は、これらが不均衡なほど不幸な人々に影響を与えると主張している。
多くの人は、社会保障を逆行税とみなしています。 社会保障税の義務は、賃金基準と呼ばれる特定のレベルの所得に制限されています。2020年には137, 700ドルです。この基準を超える個人の所得は、6.2％の社会保障税の対象にはなりません。 したがって、個人が社会保障税で支払う年間の上限は、彼女が137, 701ドルを獲得しても100万ドルを獲得しても、2020年には8, 537.40ドルに制限されます。 雇用主は労働者に代わってさらに6.2％を支払い、自営業者は賃金ベースまでの収入に対して両方の半分を支払う必要があります。
高所得の従業員は、すべての人にとって定額であり、この上限があるため、低所得の従業員が行うよりも、全収入の実質的に低い割合を社会保障システムに支払います。
比例税
均等税制とも呼ばれる比例税制は、所得や富に関係なくすべての人に同じ税率を課します。 これは、限界税率と支払われた平均税率との間に平等をもたらすことを意図しています。 2019年現在、9つの州でコロラド、イリノイ、インディアナ、ケンタッキー、マサチューセッツ、ミシガン、ノースカロライナ、ペンシルベニア、ユタのこの所得税システムが使用されています。
比例税の他の例には、一人当たり税、総収入税、職業税が含まれます。
比例税の支持者は、より多くの収入を得るための課税ペナルティがないため、人々がより多く働くことを奨励することによって、経済を刺激すると信じています。 彼らはまた、企業はフラットな税制の下でより多くの支出と投資を行い、経済により多くのドルを投入する可能性が高いと考えています。
社会保障が逆行税とみなされるように、少なくとも賃金ベースまでは誰もが同じ税率を支払うため、比例税でもあります。
累進税
累進制で査定される税は、個人の所得の課税対象額に基づいています。 彼らは加速スケジュールに従っているので、高所得者は低所得者よりも多くを支払います。 税率は、納税義務とともに、個人の富が増加するにつれて増加します。 全体的な結果として、低所得者よりも高所得者が高い割合の税金を支払い、税金でより多くのお金を支払うということです。
この種のシステムは、より多くのお金を払う余裕があるという推定を反映するために、上流階級の人々、より低または中流階級の個人に影響を与えることを意図しています。
現在の米国連邦所得税は累進的な税制です。 限界税率のスケジュールは、所得の高い人には高い所得税率を、所得の低い人には低い所得税率を課します。 課税所得が増加するにつれて、パーセンテージは間隔を空けて増加します。 個人が稼ぐ各ドルは、彼をブラケットまたはカテゴリーに入れ、その結果、ドルの金額が新しいしきい値に達すると、税率が高くなります。
米国連邦所得税を累進的にするものの一部は、個人が毎年稼ぐ収入の最初の部分に税金を払わないようにする標準的な控除です。 標準的な控除額は、インフレに対応するために年ごとに変化します。 納税者は、このオプションにより全体的な控除額が大きくなる場合、代わりに控除項目を選択することができます。
多くの低所得アメリカ人は、これらの控除のために連邦所得税をまったく払っていません。 所得が最低税率に達するには不十分だったため、2018年に米国市民の44％が所得税を支払わなかった。
財産税は、主に富裕層の個人に影響を及ぼし、財産の規模とともに増加するため、累進税の別の例です。 多くの州がより低いしきい値を持っていますが、2019年時点で1140万ドル以上の価値がある不動産のみが連邦の不動産税の責任を負っています。
政府の政策と同様に、累進税率には批判者がいます。 累進課税は不平等の一形態であり、高所得者がより低所得者を支援する国により多く支払うため、富の再分配に相当すると言う人もいます。 累進課税に反対する人々は、最も適切な代替案として定額税率をしばしば指摘します。
回帰税と比例税と累進税の例
買い物客は、年収が$ 30, 000でも$ 130, 000でも食料品に6％の消費税を支払うため、収入の少ない人は収入の多い人よりも総収入の大部分を支払うことになります。 誰かが 年間20, 000ドルを 作り 、消費税で消費税1, 000ドルを支払うと、年間収入の5％が消費税に充てられます。 しかし、彼ら が年間100, 000ドル を 稼ぎ、同じ1, 000ドルの売上税を支払う 場合 、これは収入の1％に過ぎません。
比例所得税システムでは、個々の納税者は、その収入の量に関係なく、一定の割合の年収を支払います。 収入が増減しても、固定金利は増減しません。 毎年$ 25, 000を稼ぐ個人は5％のレートで$ 1, 250を支払うのに対し、毎年$ 250, 000を稼ぐ人は同じレートで$ 12, 500を支払います。
連邦政府の累進税率は、2019年時点で10％、12％、22％、24％、32％、35％、および37％です。共同税申告を提出する夫婦のために。 37％の最高税率は、独身納税者が510, 300ドルを超え、共同婚file申告者が612, 350ドルを超える所得に適用されます。
50, 000ドルの課税所得を持つ単一の納税者は、全収入に対して22％の3番目の税率を支払うことはありません。 代わりに、彼女は最初の9, 700ドルの収入に対して10％、9, 701ドルから39, 475ドルまでの収入に対して12％、3番目の税収に該当する残高に対して22％を借りています。 この例の納税者は合計6, 858.50ドルを負担します。最初の9, 700ドルの10％レートは970ドル、次の29, 775ドルの12％レートは3, 573ドル、残りの$ 10, 525の22％レートは2, 315.50ドルです。
課税所得が25, 000ドルの単一の納税者は、最初の9, 700ドルで970ドル、残高で12％または1, 836ドル、合計2, 806ドルを支払う必要があります。
