適格退職貯蓄貢献クレジットとは何ですか？
適格退職貯蓄貢献クレジットは、1ページの税務フォームに提出されるクレジットであり、個人、世帯主、または夫婦の貯金のクレジットの金額の計算にも使用されます。 このクレジットは、税務当局に支払うべき税額を直接減らします。 クレジットはセーバーのクレジットとも呼ばれ、IRS Form 8880を使用します。
重要なポイント
- 適格退職貯蓄貢献クレジットは、貯蓄者のクレジットとしても知られています。納税者は、適格退職貯蓄貢献クレジットにIRSフォーム8880を使用します。
適格退職貯蓄貢献クレジットの理解
IRSは、低所得者が適格退職プランに貢献することを奨励するために、貯蓄者のクレジットを提供しています。 適格な適格退職口座には、従来のIRAおよびRoth IRA、ならびに401（k）プラン、403（b）プラン、および457プランが含まれます。 納税者は、IRA拠出の控除を請求する場合でも、このクレジットを利用できます。 2018年の時点で、受益者である納税者は、より良いライフエクスペリエンス（ABLE）貯蓄口座の達成への貢献に対してこのクレジットを受け取ることができる場合があります。
資格のある参加者は、調整された総収入（AGI）の制限を満たしている必要があります。 2019年の時点で、クレジットは1人の納税者が利用でき、収入は最大32, 000ドルです。 収入が48, 000ドルまでの世帯主、および収入が64, 000ドルまでで共同で申請する夫婦も対象となります。 追加の資格要件には、フルタイムの学生ではなく、他の人の納税申告書に依存しているとして請求されていない、少なくとも18歳の請求者が含まれます。 自営業者もクレジットの対象となります。
フォーム8880の準備
フォーム8880には、1040、1040 A、または1040-NRの納税申告書が必要です。 納税者はフォームに記入するために、調整された総収入（AGI）と適格なプランへの貢献の合計が必要です。 クレジットの範囲は10％〜50％で、AGIに依存しています。 IRAの拠出金の最大クレジットは2, 000ドル（共同で申請する既婚者の場合は4, 000ドル）です。
たとえば、2019年に共同で申告を行う納税者は、AGIが38, 500ドル以下の場合、適格プランまたはABLEアカウントへの寄付の50％に相当するクレジットレートを受け取ることができます。 世帯主は、AGIの50％のクレジットレートが28, 875ドルである場合があります。 シングルファイラーは、AGIの50％のクレジットが$ 19, 250以下である場合があります。 AGIが38, 501ドルから41, 500ドルの間の場合、共同で申告する結婚している納税者は20％の信用率を受け取ることができます。 AGIが31, 126〜48, 000ドルの場合、世帯主は20％のレートを受け取ることができます。 AGIが$ 20, 751〜$ 32, 000の場合、シングルファイラーは20％のレートを受け取ります。 共同でファイリングするファイラーは、AGIが41, 501〜64, 000ドルの場合、10％のクレジットレートを受け取ることができます。 AGIが31, 126〜48, 000ドルの場合、世帯主は10％のレートを受け取ることができます。 AGIが$ 20, 751〜$ 32, 000の場合、シングルファイラーは10％のレートを受け取ります。
したがって、19, 500ドルの収入と合計2, 000ドルのIRA拠出を持つ単一の納税者は、2, 000ドルの20％または400ドルを請求できます。 ロールオーバーコントリビューションには資格がないことに注意することが重要です。 また、資格のあるプランからの分配により、クレジットの請求額が減額される場合があります。 IRSは毎年、ウェブサイトwww.irs.govにある収入と寄付の制限を更新します。
