認定住宅ローン保険料（MIP）とは
認定住宅ローン保険料（MIP）は、連邦住宅管理局（FHA）の融資を受ける住宅所有者によって支払われます。 2017年の減税および雇用法まで、許容される住宅ローンの利子に加えて、適格な住宅ローン保険料が控除されました。 税法は毎年変更され、現在は控除できない場合があります。
認定住宅ローン保険料（MIP）の分析
連邦住宅局の貸し手は、高リスクの借り手から身を守るためのツールとして、適格な住宅ローン保険料（MIP）を使用しています。 FHAローンはわずか3.5％の頭金で、また500の低いクレジットスコアで保有できるため、これらのローンは頻繁にデフォルトになります。
FHA住宅ローンでは、すべての借り手が住宅ローン保険に加入する必要があります。 逆に、従来のローンは、頭金の額が資産の購入価格の20％未満の場合にのみ、民間住宅ローン保険（PMI）のポリシーを必要とします。 各FHAローンには、ローン額の1.75％の前払いプレミアムと、0.45％から1.05％の年間プレミアムの両方が必要です。 前払い保険料の支払いは、ローン発行時に行われます。 正確な年間コストの決定は、ローンの期間、借入額、およびローン対価値の比率から決まります。
毎月、ローンの支払い額は、元本の支払いとともに12か月で割った年間保険料を反映します。 通常、月額料金に追加されるその他の料金には、固定資産税のエスクロー金額と住宅所有者の保険が含まれます。
認定住宅ローン保険の解約
従来のローンを使用すると、購入者はローンの価値の20％を支払うか、ローンが11年経過した後にPMIをキャンセルできます。 ただし、FHAではこの削減を認めていない場合があります。 それはすべてあなたがあなたのローンを取り出した日付に依存します。
- 2000年12月31日から2013年7月3日までの間に、LTV（貸出金）金額の少なくとも78％を支払った場合、貸し手にMIPのキャンセルを依頼することができます。
2013年7月3日以降、ローン組成時の住宅の価値の10％未満の前払いを行った場合、ローンの存続期間中にMIPを支払う必要があります。 FHAローンの適格住宅ローン保険（MIP）を削除する唯一の方法は、FHA以外の商品に借り換えることです。
従来のローンの資格を得ることができる借り手は、たとえ民間の住宅ローン保険を支払っても、どちらがより良い取引であるかを知るために、FHAローンを調べるべきです。 ただし、特に10％の頭金を支払うことができる場合は、クレジットスコアが低い方がFHA住宅ローンのほうがうまくいく可能性があります。 また、一部の貸し手は、頭金の金額をカバーするために別のローンを提供できる場合があります。 税理士、財務顧問、銀行に相談して、どのローンがあなたの状況に最も適しているかを確認してください。
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認定住宅ローン保険料の税務上の意味
毎年、あなたの貸し手は、あなたとIRSの両方にフォーム1098の住宅ローンの利息声明を送信する必要があります。 このフォームには、過去1年間の住宅ローンの支払いが記載されており、所得税に影響する可能性があります。 MIPまたはPMIプレミアムの合計額は、フォームのボックス5にあります。 いずれかのタイプの住宅ローン保険の控除を請求するには、利息支払セクションのスケジュールAを使用して控除を明細化する必要があります。
これらの保険料の控除は、2017年の減税および雇用法の通過のおかげで、2017年12月31日に失効しました。 2017年の税年度に遡及して。 住宅ローンの保険料は拡張アイテムの1つでした。
2018年の納税申告シーズンに控除が利用可能になるかどうかはまだ不明です。 控除を恒久化するためのHR 109は現在、House Ways and Means委員会に所属しています。 議会はそれを再認可するために行動する必要があるでしょう。
今のところ、住宅ローンの保険料の支払いは控除できません。 しかし、彼らが控除可能であったとしても、誰もがそれらを取ることができませんでした。 適格な住宅ローン保険料（MIP）の控除は、申告ステータスと調整総所得（AGI）の両方に依存していました。 許容される借り手のAGI制限を超えるステップごとに10％減少します。 $ 54, 500以上、または共同申告者で$ 109, 000を稼いでいる人には完全に消えます。
（抵当保険の詳細について は 、Investopediaの 「抵当保険とは」を参照してください。 ）
