生涯学習プランとは何ですか？
生涯学習プランとは、カナダの登録退職貯蓄プラン（RRSP）に適用される規定を指します。 この計画により、RRSPの寄付者は、教育または配偶者または慣習法のパートナー（CLP）の教育に資金を提供するために、アカウントから最大20, 000ドルの非課税の一時的な引き出しを許可します。 引当金は、年間10, 000ドルの引き出し制限や10年の最大返済期間などの制限の対象となります。その後、借り入れた金額を再拠出する能力は失われます。
生涯学習計画を理解する
生涯学習プランはカナダのRRSPの一部であり、名目上の退職貯蓄プランであり、保険契約者、配偶者、およびCLPは、税負担を軽減するために使用できるよりも控除可能な金額を寄付できます。 カナダ政府によると、「RRSPで稼ぐ収入は、通常、基金が計画に残っている限り免税されます。通常、計画からの支払いを受け取ったときに税金を支払う必要があります」。
しかし、登録された退職貯蓄プランには、プラン購入者がRRSPから暦年ごとに最大25, 000ドルを引き出して適格な住宅を購入または建設できるHome Buyer's Planなどの特定の特典があります。
同様に、生涯学習計画により、カナダ人はRRSPから撤退して、税金の繰り延べの恩恵を失うことなく教育資金を調達すると同時に、退職巣を作ることができます。
ただし、この手当は、退職金口座を持っている個人、または配偶者やCLPのみを対象とすることに注意することが重要です。 「LLPに参加して、子供のトレーニングや教育、または配偶者や慣習法のパートナーの子供のトレーニングや教育に資金を提供することはできません」と政府は指定しています。
生涯学習計画の長所と短所
Gail Vaz-OxladeはMoneySenseで執筆し、生涯学習計画は教育のために節約し、収益性を向上させる効果的な手段になり得ると述べました
「生涯学習プランでは、RRSPまたは配偶者のRRSPから無利子で年間最大10, 000ドルを貸与します（カップルの両方のメンバーが帰国する場合、合計で最大20, 000ドル、または合計40, 000ドルまで）資格のある学校でのフルタイムのトレーニングに資金を提供するために」と彼女は説明した。 「RRSPからお金を引き出すには、教育税額控除の資格がある学校に入学するか、翌年の3月までに登録の申し出を受けて登録している必要があります。少なくとも3か月連続して、コースワークに週に少なくとも10時間を費やす必要があります。」
さらに、Vaz-Oxladeは、「RRSPを再度タップする前に最後のローンを返済する限り、LLPを何度でも使用できます。これは、継続的なスキル開発とトレーニングに最適です。 」
しかし、グローブアンドメールでは、カナダでLLPが広く使用されておらず、ホームバイヤーの計画よりも人気が低いことをプリエットバナージーが指摘しました。 そして彼はその理由があるかもしれないと示唆した。
2010年の執筆で、「最近の不況レイオフの犠牲者は、フルタイムで学校に戻ったときに授業料を支払うためにRRSPの生涯学習計画条項を使うべきかどうかを尋ねられました。他の人がそのプログラムを使用していますが、彼女もそうすべきではありません。
「仕事を失った場合、収入は実質的にゼロになります」と彼は説明した。 「収入がまったくなく、雇用保険給付もないと仮定しましょう。RRSPから10, 000ドルを引き出した場合、実質的に税金を支払う必要はありません。」
Banerjeeは、RRSPを撤回する際に、金融機関は「あなたに代わって税を源泉徴収し、カナダ歳入庁に送金しますが、その年に税を申告すると、源泉徴収されたものを取り戻す」と述べました。
低所得年中にRRSPから資金を登録解除することにより（通常の収入として扱われる引き出しを行うことにより）、保険契約者は「あなたが低い税率の枠内にいるため、税金をほとんど払わなくなる」ことを意味します。 「教育機関またはプログラムのステータスを確認して退学を認定する必要はありません。また、必要に応じてパートタイムで勉強することもできます。はるかに柔軟性があります。
「卒業してもっとお金を稼ぎ始めたら、RRSPの寄付に追いつくことができ、多分かなりの払い戻しを集めることができます。これとは対照的に、LLPの下での返済に対する節税は受けられません」生涯学習計画を検討する際には、決定を下す前に収入と税金の予測を立てるようにしてください。
