一般に、401（k）プランと403（b）プランは非常に似ており、どちらも雇用主から従業員に提供される確定拠出型退職プランです。 2つの主な違いは、通常それらを後援する雇用主のタイプと投資オプションです。 403（b）プランは、慈善団体や公立学校などの非課税組織の従業員に提供されます。 また、401（k）計画は、非課税組織と非営利組織の両方で採用できます。
重要なポイント
- 403（b）プランは、非営利組織のみが採用できます。401（k）プランは、非課税および非営利の雇用者が採用できます。それらの類似点には、税による繰延成長、拠出限度額、資金の引き出し：大きな違いは、401（k）プランは、株式、債券、ミューチュアルファンドを含む投資オプションを提供できることです。 一方、403（b）の投資オプションはアカウントの種類によって異なります。
雇用主が401（k）と403（b）の両方を提供しているが、雇用主が両方を提供している場合、許可されている場合は、どちらかまたは両方に参加することを選択できます。 選択肢がある場合は、各プランの仕組みと投資オプションなどの主な違いを理解して、最適なものを決定する必要があります。 異なる雇用主で働いており、両方のオプションにアクセスできる場合も同様です。
401（k）および403（b）プラン：類似点
どちらも税制優遇された退職プランです。 収益と収益は、撤回されるまで課税繰延べられます。 両方のタイプのプランの追加機能である可能性があるRothアカウントの場合、適格な配布は免税です。
選択的繰延拠出限度額はそれぞれ同じです。 2020年の最大許容税繰延繰延拠出金は、2019年の$ 19, 000から最大$ 19, 500の補償の100％です。年末までに50歳以上の参加者は、追加の$ 6, 500（2019年の$ 6, 000から）を拠出できます。 、キャッチアップ貢献として知られています。 貢献限度は、2つのうちのどちらに貢献しても、両方に貢献しても同じです。
雇用主は、一致する貢献および/または非選択的な貢献をすることもできますが、これは401（k）よりも403（b）の方が一般的ではありません。
従業員は、退職者の資格を得るためには、特定の要件を満たしている必要があります。たとえば、プランのスポンサーのために働いていなくなったり、59½歳に達した場合などです。 59½歳以前の出金には、例外が適用されない限り、10％の早期配布ペナルティが適用されます。59½歳に達してもペナルティはありません。
どちらのプランも従業員にローンを提供できますが、ローンを利用可能にするかどうかは雇用主次第です。
401（k）および403（b）プラン：違い
401（k）プランと403（b）プランの主な違いは、利用可能な投資オプションです。 雇用主は401（k）の下で投資オプションを制限できますが、株式、債券、ミューチュアルファンドを含む幅広い投資を許可できます。
403（b）の場合、投資オプションは403（b）プランの403（b）アカウントのタイプによって異なります。 403（b）（1）の場合は年金、403（b）（7）の場合はミューチュアルファンド、403（b）（9）の教会計画ではより幅広い投資オプションが可能です。
少し歴史： 403（b）sはかつて課税対象年金としても知られる年金に制限されていましたが、この制限は1974年に解除され、オプションとして403（b）（7）アカウントが許可されました。これらの403（b） （7）通常、口座は証券会社で入手できます。
別の違いは、一部の403（b）プランでは、15年以上の勤続年数を持つ従業員に対して追加の選択的繰延拠出が許可されることです。401（k）プランでは利用できないオプションです。 この規定では、403（b）プランで許可されている場合、15, 000ドルのライフタイム制限を条件として、年間最大3, 000ドルの追加金額を寄付できます。 また、他の退職プランのキャッチアップ条項とは異なり、この特典を利用するために50歳以上である必要はありません。
両方のプランタイプが提供された場合はどうなりますか？
