IRS Publication 575とは何ですか？
IRS Publication 575は、内国歳入庁（IRS）が発行する文書で、年金および年金からの分配を処理する方法、およびこれらの分配からの収入を確定申告で報告する方法に関する情報を提供します。
また、ディストリビューションを別のリタイアメントプランにロールする方法についても説明します。
重要なポイント
- IRS Publication 575では、IRSに従って年金および年金を処理する方法について説明しています。この出版物は、年金および年金からの分配と、それらを納税申告書に報告する方法について説明しています。
IRS Publication 575を理解する
IRS Publication 575は、税年度ごとに更新されます。 それは年金および年金制度からの分配の税扱いをカバーし、また連邦所得税申告書の収入を報告する方法を示します。
これらの配布の課税方法は、定期的な支払いか、数年間にわたって定期的に支払われる金額か、または年金として受け取られない非定期的な支払いかによって異なります。 次のトピックについて説明します。
- 年金または年金プランの下での定期支払いの非課税部分を計算する方法（有資格プランの下での支払いにワークシートを使用することを含む）有資格および非適格プランからの非定期支払いの非課税部分を計算する方法と、年金、株式ボーナス、および利益分配プランからの一括分配の税金を計算するオプションの方法特定の分配を退職プランから別の退職プランまたはIRAにロールオーバーする方法障害者への支払いを報告する方法、および受益者と受給者従業員と退職者の生存者は、彼らに支払われた給付を報告しなければなりません。鉄道退職給付を報告する方法。
出版物575は、商業年金などの非適格プランからの資金の税務上の取り扱いをカバーしていません。 この処理に関する情報は、IRS Publication 939、年金および年金に関する一般規則に記載されています。
さらに、この出版物は、退職した公務員またはその受益者からの給付についてはカバーしていません。これは、IRS Publication 721、米国公務員退職給付税務ガイドでカバーされています。
IRS Publication 575で参照されている用語
年金と年金は、両方とも分割払いで支払われる退職所得補助金です。 ただし、特にIRSの目には違いがあります。
年金は通常、雇用主が退職した従業員に対して、通常は一生にわたって支払う一連の支払いです。 支払い額は、勤続年数や事前の報酬などの要因に基づいています。
年金は、1年以上の期間にわたって定期的に契約上の義務として行われる一連の支払いです。 受益者が一定の金額を受け取るように修正することも、支払いが投資収益に結びついている場合は変動するようにすることもできます。 従業員は、単独でまたは雇用主の助けを借りて契約に資金を提供することができます。
資格のある従業員プランとは、従業員またはその受益者のみの利益のためであり、内国歳入法の要件を満たす会社の株式ボーナス、年金、または利益分配プランです。 つまり、参加者が適格である場合、雇用主の拠出に対する税の繰り延べや所得に対するキャピタルゲインの扱いなど、特別な税制上の優遇措置の対象となります。
