目次
- 適格報酬
- 最大の貢献
- 年齢制限
- 寄付期限
- 軍人の例外
- ボトムライン
納税期限が近づくと、多くの納税者は、関連する税制上の恩恵を受けるためにIRAに貢献することを保証します。 その場合は、IRSで評価された罰則を回避するために、寄付の資格要件を満たすようにすることが重要です。 これらの要件を満たすために役立つ重要な注意事項を次に示します。
重要なポイント
- 退職のための貯蓄は、個人の退職口座またはIRAで簡単にできる目標であり、IRAはIRSにより有利な税制上の扱いを受けますが、寄付の特定の期限と制限が満たされている場合のみです。2020年の最大寄付は6, 000ドルで、寄付の期限翌年の納税申告期限（通常は4月15日）です。
適格報酬
IRAに貢献する資格を得るには、資格のある補償が必要です。 IRAの場合、適格な報酬には、賃金、給与、チップ、売上の割合として受け取ったコミッション、課税対象の慰謝料、または離婚判決または個別のメンテナンスの下で受け取る個別のメンテナンス支払いが含まれます。 あなたが個人事業主またはパートナーシップのパートナーである場合、報酬はあなたの貿易またはビジネスからの純利益に基づいており、採用した雇用主が後援するプランへの拠出金と、自己資本の50％雇用税。
利息、配当、年金、年金、収益、または不動産投資からの利益として受け取る金額、および収入から除外する金額は、IRAの対象となる補償とはみなされません。
最大の貢献
IRSによると、2020年に年間最大6, 000ドルをIRAに寄付できます。 寄付が適用される年末までに50歳以上の場合、1, 000ドルを追加で寄付できます。 この追加額は、キャッチアップ拠出と呼ばれます。
対象となる報酬が6, 000ドルまたは7, 000ドル未満の場合、その年に稼ぐ金額までしか寄付できません。
例1
フルタイムの大学生であるアダムは、2019年にアルバイトから2, 000ドルを獲得しました。また、アダムは、証券口座への投資に対する配当と利子で1, 500ドルを獲得しました。 Adamは、対象となる補償で2, 000ドルしか受け取っていないため、2019年に2, 000ドルを寄付する資格があります。
ヒント：
IRAへの寄付に使用される資金は、正当な資金源から調達できます。 例えば、配当利子として、ギフトとして、またはIRA寄付に対する通常の貯金から受け取る現金を使用できます。ただし、その年の寄付額までの対象となる報酬を受け取ります。
年齢制限
2019年後半にすべてのコミュニティの退職促進法（SECURE）の設定が可決されるまで、従来のIRAアカウントに寄付できる年齢には上限がありました。 これは70 1/2でした。 この年齢に達すると、従来のIRAに貢献できなくなります。 SECUREはこの年齢制限を削除し、従来のIRAアカウントの年齢制限はなくなりました。 これは、人々が長生きし、それゆえより長く働くので、個人が退職に貢献するのを大いに助けます。
寄付期限
SEP-IRAの寄付を除き、納税申告の拡張はIRAの寄付には適用されません。 これは、通常4月15日である納税申告期日までに寄付金を預けなければならないことを意味します。納税申告書と同様に、消印日付は適時と見なされます。 したがって、4月15日までに寄付を郵送する場合、たとえ金融機関が4月15日以降に寄付を受け取ったとしても、期限に間に合います。
SEP-IRAでは、納税申告の延長を申請した場合、実際に納税申告書を提出する時期に関係なく、延長期間が終了するまで寄付を行う必要があります。
軍人の例外
- 戦闘ゾーンで勤務する最終日、または戦闘ゾーン外で予選サービスを完了する日緊急時の作戦で最終日上記のいずれかのサービスによる負傷のための継続的な適格入院の最終日
あなたの金融機関があなたの寄付が適用される年を知っていることを確認し、あなたの延長期間中に行われた寄付のための文書要件について尋ねてください。
ヒント：
ボトムライン
資格要件を満たしていることと、IRAへの拠出を行う前の1年間に適格な報酬を受け取ったことを確認してください。 寄付が適切な税年度に預けられたことを確認するには、金額が預けられた月の口座明細書を確認してください。 金融機関は、エラーが早期に検出された場合、処理エラーを修正する可能性が高くなります。 そして最も重要なことは、あなたのIRAへの貢献があなたにとって良い財務上の決定であるかどうかを判断するための支援のためにあなたの税と金融の専門家に確認してください。
