間接的なロールオーバー定義

間接ロールオーバーとは何ですか？

間接ロールオーバーとは、税繰延401（k）プランから別の税繰延退職勘定への送金です。ロールオーバーが直接的な場合、お金はアカウントの所有者に触れることなく口座間で直接移動されます。間接ロールオーバーでは、個人口座への入金の小切手を介して従業員に資金が与えられます。

間接的なロールオーバーが発生した場合、所有者は60日以内に資金を新しいIRAに入金し、全額に対する所得税の支払いに加えて多額の税のペナルティーを課す必要があります。

退職後のアカウントのロールオーバーは、従業員が転職したり、独立したビジネスを始めるために仕事を辞めたりする場合によく起こります。ほとんどの場合、ロールオーバーは直接であり、個人が口座の税繰延ステータスを失うリスクを排除し、所得税と同様に早期の引き出しペナルティを負います。

ただし、アカウント所有者には、間接的なロールオーバーのオプションがあります。その場合、雇用主は通常、未払いの税金を支払うために、譲渡保留中の金額の20％を源泉徴収します。このお金は、ロールオーバープロセスが完了した年の税額控除として返されます。

大きな税法案と税制上のペナルティを回避するには、60日以内に間接的なロールオーバープロセスを完了する必要があります。

お金がアカウント所有者の手に渡ると、60日間の猶予期間中、あらゆる目的に使用できます。その後、その人が別の繰延口座に入金できなかった場合、残高全体が税金の対象となり、その人が59½歳未満であると仮定して、10％の早期引き出しのペナルティが課せられます。

個人財務アドバイザーと税務アドバイザーは、間接的にロールオーバーするのではなく、常に直接ロールオーバーオプションを使用するようクライアントにほぼ満場一致でアドバイスします。

間接的なロールオーバーを使用する唯一の理由は、アカウント所有者がお金を緊急に使用しており、60日以内にリスクなしで達成できる場合です。たとえば、新しい仕事のために転勤する人は、すぐに払い戻される多額の即時費用を抱えている可能性があります。

間接的なオプションを使用する正当な理由があるかどうかにかかわらず、IRSにはアカウント所有者をつまずかせる可能性のあるいくつかのかなりうるさいルールがあります。

12か月の期間内で許可される間接ロールオーバーは1つだけです。（これは、課税年度ではなく、12か月の期間を意味します。）振替は、あるアカウントから別のアカウントに行う必要があり、複数のアカウントに分割することはできません。

これらのルールのいずれかを台無しにすると、引き出した全額に加えて10％の早期分配税に加えて、所得税が必要になります。また、上記のようにアカウント間でお金を分割すると、ペナルティが追加されます。アカウントが存在する限り、毎年2つのアカウントのいずれかに6％の超過寄付税を支払う必要があります。