目次
- ロス対伝統的な引き出し
- 緊急基金としてのロスIRA
- 緊急時のロスIRAの構造化
- ロールオーバーされたロス資金の引き出し
- ロス資金を引き出す方法
- 正しい税務フォームに記入する
- 引き出した資金を返還できますか？
- 再預金されたロス基金のシナリオ
税制優遇された退職口座への寄付には、突然現金が必要になった場合に現金を手に入れるのを困難にする規則が付属しています。 これらの統制は、人々が毎年早期に個々の退職口座（IRA）または401（k）プランに資金を提供することを嫌がる理由の1つです。免税の複利で。
引退のために貯金をしたいという欲求は、車の修理、医療費、または失業のために、簡単にアクセスできるお金の緊急基金を維持する必要性に勝ちます。 幸いなことに、見過ごされがちなロスIRAの機能がこの問題を解決し、ケーキを用意して投資することも可能になります。
重要なポイント
- 寄付金は税金や罰金なしでいつでも引き出すことができるため、ロスIRAは緊急の普通預金口座として2倍にすることができます。両方の資金は最後の手段としてのみ引き出す必要があります。 収益に没頭しないでください。ペナルティが課せられます。ロスからの引き出しは、できれば60日以内に、または遅くともその年の納税期限までに再入金できます。いくら引き出しても、その年の現在のロスIRAの寄付限度額までの合計を再入金します。
簡単な要約：Roth IRAルール
Rothの資格を得るために獲得できる金額には制限があります。
所得制限は、毎年内国歳入庁（IRS）によって調整されます。 これらは、2019年および2020年の課税年度の制限です。
- 2019年税年度では、共同でファイリングして結婚し、193, 000ドルから203, 000ドルの修正調整総所得（MAGI）を支払う場合、寄付する能力は段階的に廃止されます。 203, 000ドル以上を稼ぐ場合、Rothの資格はありません。 単一申告者は、122, 000ドルという減額基準に達し、所得が137, 000ドルを超えると失格となります。2020年の税年度では、196, 000ドルの修正調整総所得（MAGI）から段階的廃止が開始されます。 206, 000ドル以上を稼ぐ場合、Rothの資格はありません。 単一の申告者は124, 000ドルのしきい値に達し、収入が139, 000ドルを超えると失格となります。
従来のIRAへの寄付とは異なり、ロスIRAの預金は、あなたがそれらを作るときに税控除を取得しません。 IRSの用語では、税引き後のドルで処理されます。 口座のお金は、引退するまで免税となります。 また、引退する際には、引き出し時に税金を支払う必要はありません。これは、預金を行ったときに効果的に行われたためです。
また、そのアカウントから必要な最小分布（RMD）を取得することは必須ではありません。 お金は、必要になるまで免税で増え続けることができます。
（従来のIRAでは、引き出しに税金を支払い、70½歳以降に一定の金額を支払う必要があります。）
Rothに配置する緊急資金を蓄積するために、各税年度に15½か月があります。 たとえば、2019年の税年度については、2019年1月1日から2020年4月15日まで寄付を行うことができます。
さて、良い部分です。 Rothへの寄付は既に税金を支払った資金で行われるため、IRSルールでは、ペナルティや税金なしでいつでもそのお金（寄付の合計）を引き出すことができます。
10％のペナルティを支払うことを避けるために、預金から発生する投資収益（利息収入、配当、キャピタルゲイン）のみが59½になるまでアカウントに残る必要があります。
シンシナティのハイドパークウェルスマネジメントのマネージングディレクターであるジェフ・S・フォルマーは、次のように述べています。
したがって、実質的に、Rothアカウントは緊急普通預金口座として2倍になります。 必要に応じて、これらの節約の重要な部分にペナルティなしでアクセスできることを知っておくと、安全になります。
緊急基金としてのロスIRA
緊急貯蓄をロスIRAに入れることの利点は、その年の退職金を支給する限られた機会を見逃さないことです。 毎年数千ドルしかRoth IRAに寄付することはできません。1年に一度寄付がなくても、永久に寄付する機会を失います。
ただし、これらの資金にアクセスすることは最後の手段です。
サイトmomanddadmoney.comを運営する有料の認定ファイナンシャルプランナーであるMatt Beckerは、車の修理や小さな医療費などの軽度の緊急事態に対してRoth IRAの寄付を撤回したくないと指摘しています。 これらのイベントのために十分な節約を維持する必要があります。 Roth IRA緊急基金は、失業や深刻な病気などの大規模な緊急事態のためのものでなければなりません。
Rothの寄付を撤回することは、クレジットカードの残高に対する利息を積み上げるよりも優れた選択肢です。
緊急時のロスIRAの構造化
Roth IRAを緊急資金として使用する鍵は、寄付を寄付に限定することです。 投資収益に浸り始めないでください。
確かに、IRAの資金は明細書の「貢献」や「収益」とラベル付けされていません。 それでも、このルールに従うのは簡単です。あなたが入れた以上に撤回しないでください。
「ロスの緊急資金専用の部分を投資しないことが重要です」と、テキサス州オースティンのProminent Financial Planningの創設者であるGarrett M. Promは述べています。 「このお金は緊急事態のためのものであり、ほとんどの場合、これは失業です。 その失業が経済の低迷の一部である場合、通常は損失で投資を売却しなければなりません。」
緊急資金として割り当てられたRoth IRA拠出金の一部は、通常の退職拠出金のような株式、債券、または投資信託に属していません。 それはまだ少しの利益を得る流動的なアカウントに属しますが、そこから元本を失うことなくすぐに撤回することができます。 たとえば、Ally Bankには、2019年10月の時点で1.80％の利息を支払うIRA普通預金口座があります。
通常の普通預金口座の場合のように、毎年収益に税金を支払うことなく、ロス口座への利益が増加します。 また、定年に達した後に適格な分配としてそれらを撤回するとき、これらの収入に税金を支払うことはありません。
IRSは初期の緊急撤退を「資格なし」と呼んでいますが、これは規則に違反しているように聞こえますが、「資格のある」配布は、少なくとも5年間Rothに存在し、59½歳以降に撤回したものです。
Roth内の普通預金口座は、銀行によって異なりますが、通常の普通預金口座と同じかそれ以上ではありません。 既にロスIRAを持っているが、証券会社が利子を稼ぎながらお金を維持できる低リスクの場所がない場合は、その機関で2番目のロスIRAを開きます。
十分な大きさの緊急資金を用意したら、これらの寄付を収益の高い投資に移行し始めます。 すべてのロスの寄付を永久に現金でやりたくはありません。
このプロセスには、追加の貯蓄をどれだけ早く蓄積できるかに応じて、数か月または数年かかる場合があります。
ロールオーバーされたロス資金の引き出し
Roth IRAに、以前の雇用主からの401（k）など、別の退職アカウントから変換またはロールオーバーされた拠出が含まれている場合、ロールオーバー拠出の引き出しには特別なルールがあるため、引き出しには注意する必要があります。
少なくとも5年間Rothにいた場合を除き、それらを撤回すると10％のペナルティが発生し、各コンバージョンまたはロールオーバーには5年間の待機期間があります。
ロールオーバーコントリビューションをペナルティなしで撤回するのは難しい場合があります。 このような状況に陥った場合は、税の専門家に相談することをお勧めします。
良いニュースは、通常の寄付とロールオーバーの寄付の両方がある場合、IRSは最初に引き出しを通常の寄付の引き出しとして分類してから、ロールオーバーの寄付の引き出しとして分類することです。
ロス資金を引き出す方法
資金の利用可能性は、Rothを保持している機関と、お金を入れるアカウントの種類によって異なる場合があります。 緊急にお金が必要なときは、小切手または銀行振込に数日かかることを聞きたくありません。 Roth IRAに貢献する前に、配布にかかる時間を確認してください。
通常、資金は3営業日以内に回収できます。 マネーマーケットまたはミューチュアルファンドから資金を引き出しており、東部標準時の午後4時より前に出金要求を行った場合は、翌営業日までにお金を受け取ることができます。
お金が株式に投資されている場合、通常3営業日待つ必要がありますが、Roth IRAがある同じ機関で当座預金口座を持っている場合は、それをより早く取得できる可能性があります。
電信送金も資金への迅速なアクセス方法となりますが、通常は25〜30ドルの手数料を支払う必要があります。 「ほとんどの証券会社は、1営業日でRoth IRAから当座預金または普通預金口座に直接資金を振り込むことができます。現金を生成するために株式や債券を販売する必要はありません」 。
Roth IRAの資金の入手可能性におけるこれらの潜在的な遅延は、非常に緊急のニーズのために、チェックまたは普通預金口座にRoth IRAの外に緊急現金を保管するもう1つの理由です。
正しい税務フォームに記入する
Roth IRAの寄付は課税所得に影響を与えないため、納税申告書に報告する必要はありません。 ただし、緊急時に使用するためにRoth IRAから寄付を撤回する必要がある場合は、事務処理が必要です。 許可されていても、フォーム8606のパートIIIで引き出しを報告する必要があります。
引き出した資金を返還できますか？
それを行うと、あなたが失うことになるのは少し興味があります。 おそらく撤退を報告する必要さえないでしょう。
ただし、必要に応じて、期限を少し延長することができます。 現在の税年度中に行われた寄付を撤回する場合、その納税期限の終わり（翌年4月15日）までにRoth IRAにお金を再入金する必要があります。 他の年に行われた寄付を撤回する場合は、納税期限までに寄付限度額まで再入金できます。
ただし、1年で寄付できる額を超えて出金した場合、同じ年にそれらの資金の100％を再寄付することはできません。 毎年、寄付限度額を元に戻すことができます。
6, 000ドル
2019年のロスIRAへの最大の貢献
再預金されたロス基金のシナリオ
明確にするためにいくつかの例を見てみましょう。
例1
Roth IRAで30, 000ドルを手に入れました。 過去の税年度に20, 000ドル、2019年に6, 000ドルを寄付しました。残りの4, 000ドルは、投資の増加（収益）によるものです。 今年から6, 000ドル相当の寄付を撤回した場合、2020年4月までにこれらの資金をRoth IRAに再寄付する必要があります。
本質的に、今年からあなたの貢献を撤回することにより、あなたの貢献は決して起こらなかったようです。 制限に向けたRoth IRAの寄付は0ドルにリセットされます。 2020年4月15日を過ぎてRoth IRAに6, 000ドルを寄付していない場合、2019年の寄付はまったくできません。
例2
同じ状況：Rothで30, 000ドル、前年の寄付から20, 000ドル、今年で6, 000ドルが寄付され、4, 000ドルの成長。 2, 000ドルの寄付を引き出します。 2020年4月までにさらに2, 000ドルを寄付する必要があります。そうでない場合、2019年のロスIRAの寄付は4, 000ドルになります。
例3
同じ状況ですが、今回は10, 000ドルを引き出します。 つまり、この税年度から6, 000ドルの寄付金と、過去の4, 000ドルの寄付金を受け取りました。 今年、10, 000ドルの全額を再寄付することはできません。 寄付できるのは年間最大6, 000ドルまでです。
残りの4, 000ドルを翌税年度にRoth IRAに寄付する以外に、10, 000ドル全体をRoth IRAに戻す方法はありません。 （しかし、望んでいるのは、もう6, 000ドルを投資する予算をすでに立てていたことです。これは今はできません）。翌年に税額控除前に返済しました。 401（k）プランとは異なり、Roth IRAには正式な「ローン」プログラムはありません。
