スマートエステートプランニングは、死亡時の税金を最小限に抑えるのに役立ちます。ロスIRAは、その目的に使用できる最も効果的なツールの1つです。 Roth IRAについての他のすべての優れた点とは別に、不動産計画に1つを含めるとよい理由が2つあります。
重要なポイント
- 生涯にロスIRAから配布する必要はありませんので、お金が必要ない場合は、すべてを相続人に任せることができます。相続人は、5年間にわたって非課税の引き出しを行うことができます。 Roth IRAからの期間。RothIRAを継承する配偶者はさらに柔軟性があります。
アカウント全体を相続人に任せることができます
Roth IRAの主な利点の1つは、従来のIRAや多くの種類の退職プランとは異なり、生涯に必要な最小分布（RMD）を取得する必要がないことです。 したがって、生活費にお金が必要ない場合は、アカウントにそのまま残して、非課税で成長を続けることができます。 これにより、ロスIRAは富の転送に特に適した手段になります。
Roth IRAを誰かに任せたときに何が起こるかのルールは、受益者があなたの配偶者であるか他の人（または複数の人）であるかによって異なります。 たとえば、配偶者は、自分自身をアカウント所有者として指定し、Roth IRAを自分のものであるかのように扱うオプションがあります。
他の種類の受益者はそれを行うことができませんが、通常、死亡後5年以内にRothアカウントからすべてのお金を引き出す必要があります。 少なくとも5年間Rothアカウントを持っている限り、これらの配布は完全に非課税です。 しかし、あなたがそうしなかったとしても、アカウントへの貢献ではなく、アカウントの収益のみが課税対象となります。 元の寄付は税引き後のドルで行われたため、すでに課税されています。
IRS Publication 590-Bでは、継承されたRoth IRAとそれらへの課税方法について説明できます。
Roth IRAの受益者の指定を最新の状態に保つようにしてください。そうすれば、お金はあなたが望む場所に行きます。
ロスIRAは検認を避けるのに役立ちます
伝統的な退職金や生命保険からの収入のように、あなたが相続人にロスIRAの形で残すお金は、検認プロセスを経る必要はありません。 これにより、愛する人への資金の支払いが簡素化および高速化され、不動産の設定コストを削減できます。
Roth IRAのカストディアンとして機能する投資信託会社、銀行、証券会社、およびその他の金融機関では、通常、口座を開設する際に受益者を指定する必要があります。 不動産を受益者として指定しないでください。そうしないと、遺言検認を回避する機会が失われます。
亡くなった後も希望が確実に実行されるように、受益者を指定することが重要です。 特に結婚、離婚、子供の誕生、以前の受益者の死亡などの主要な生活上の出来事の後、受益者の指定を定期的に見直して、それらが最新であることを確認することも同様に重要です。 たとえば、フォームを更新するのを忘れたために、現在の配偶者がRoth IRAが元の配偶者に行くのを見ることに感謝しない場合があります。
