目次
- ロスIRAリフレッシャー
- Roth IRAへの貢献
- Roth IRA分布の取得
- Roth IRA継承を残す
- ボトムライン
近年、ロスIRAは定年退職のためにお金を蓄えようとしているアメリカ人に人気が急上昇しています。 2016年には、米国の4260万人の個人退職口座（IRA）所有者の約3分の1がRothバージョンを保有していました。 Investment Company Instituteのデータによると、2019年までにそれらの半数以上がそうしました。
2017年後半に可決されたTax Cut and Jobs Act（TCJA）もRothsを後押ししました。この法律により引き下げられた所得税率は、2026年に高いレベルに戻るように設定されています。前もって配給されているが、引退後はより高い税率になることを期待している人々にとってはうまく機能する。 したがって、新しい法律はロスの基本的な利点にぴったりと適合します。
Roth IRAは、税金、分配、および次世代に富を渡す能力に関して、貯蓄者に他のいくつかのユニークな利点を提供します。
重要なポイント
- 退職後も、収入がいくらかある限り、ロスIRAに寄付を続けることができます。59½になったら、寄付の両方の非課税の引き出しを開始できます。 少なくとも5年間アカウントを所有している場合、Roth IRAからの収益。従来のIRAとは異なり、Roth IRAから配布する必要はなく、アカウント全体を相続人に任せることができます。
ロスIRAリフレッシャー
いくつかのRoth IRAの基本から始めましょう。
Roth IRAは従来のIRAと多くの類似点を共有していますが、2つの退職金口座にはいくつかの重要な違いがあります。
従来のIRAとは異なり、Roth IRAへの貢献は前払いで税控除の対象にはなりません。 現在の税引後収入から拠出金を支払います。 一方、ペナルティなしでいつでも寄付を撤回できます。
Roth IRAから適格なディストリビューションの取得を開始すると、長年にわたって貢献した収益に対して課税されなくなります。 Roth IRAは、所得を税繰延ベースで計上し、それらの所得は非課税となります。
また、従来のIRAとは異なり、収入を獲得している限り、ロスIRAへの寄付に年齢制限はありません。 最後に、Roth IRAには、生涯に必要な最小分布（RMD）がありません。
Roth IRAアカウントは若いアメリカ人に特に人気があります。 ICIによると、ロスIRAの10人の投資家のうち3人以上が40歳未満です。 従来のIRA預金のわずか7.5％と比較して、Roth IRAの寄付の約4分の1は25歳から34歳までの投資家によって行われています。
Roth IRAへの貢献
前述のように、あなたが何歳であっても、収入を得ている限り、Roth IRAに貢献し続けることができます-従業員として給与を受け取っても、契約労働で1099収入を受け取っても。 これは、収入を得ても、70½に達すると寄付を許可しない従来のIRAとは異なります。
この規定により、ロスIRAは、週に数日、古い会社で働き続ける準定年退職者、または時々コンサルティングやフリーランスの仕事をする定年退職者に理想的です。
貢献限度
2019年のRothの最大貢献額は6, 000ドルで、年末までに50歳以上の場合は1, 000ドルです。 これは、いわゆるキャッチアップ貢献です。 2020年の税年度では、数字は6, 500ドルに加えて1, 500ドルのキャッチアップ制限になります。
延長は、翌年の納税申告期限までに行わなければなりません。 たとえば、2020年4月15日まで、または拡張機能を申請する場合は、2019 IRAに貢献できます。
所得制限
Roth IRAには、寄付の可否と金額に影響する所得制限があります。 たとえば、2019年の税年度では、単一の申告者は、全額を拠出する資格を得るために、122, 000ドル未満の修正調整総所得（MAGI）を持っている必要があります。 122, 000ドルから137, 000ドルの間で、彼らは部分的に貢献することができます。 2020年の税年度については、数値が調整されます。124, 000ドル未満のMAGIを持つ独身者は、全額を拠出できます。 124, 000ドルと139, 000ドルの間で、彼らは部分的な貢献をすることができます。
収入を得ていない場合、ロスIRAにお金を支払うことはできません。 しかし、配偶者がいる場合は、配偶者がまだ収入を得ている場合は、配偶者があなたに代わってロスIRAを設立し、資金を提供できます。 IRAは共同口座として保持できないため、配偶者がロスを寄付している場合でも、配偶者のロスIRAがあなたの名前に含まれている必要があります。
あなたの配偶者が収入を稼いでいるのに収入がない場合、配偶者はあなたのためにロスIRAに資金を供給することができます。
Roth IRA分布の取得
Roth IRAからの寄付はいつでも、理由を問わず、税金や罰金なしで引き出すことができます。 ただし、少なくとも59½になり、アカウントが5年以上開かれるまで、Roth IRAの収益を引き出すことはできません。
ただし、税金と罰則にはいくつかの例外があります。 場合によっては、59½になる前にRoth IRAの収益から免税および違約金なしの引き出し（資格のあるディストリビューションとも呼ばれます）を行うことができます。
たとえば、お金を使って自分自身または家族のために最初の家を購入、建設、または再建する場合、それは適格な流通とみなされます。 これは、一生につき10, 000ドルに制限されています。 また、資格のある高等教育費の配布や、障害者になった場合にも受給できます。
一方、これらの要件を満たさない非適格な分配を行う場合、所得税と10％の早期分配ペナルティを徴収する必要があります。 非適格な配布のソースは、適用可能な税務上の取り扱いを決定します。
Roth IRA継承を残す
生涯を通してロスIRAに必要な最小の分配がないため、生活費にお金が必要ない場合は、すべてを相続人に任せることができます。
Roth IRAの税金を前払いしているため、受益者はアカウントから収入を受け取ったときに税金を請求されることはありません。 これにより、免税所得の流れを子供、孫、または他の相続人に任せることができます。
非配偶者の相続人は、継承されたRoth IRAで必要な最小分配（RMD）を取得する必要がありますが、RMDルールに準拠している限り、引き出しには課税されません。 繰り返しますが、これは、元の所有者の場合と同様に、RMDが受益者に課税される従来のIRAとは異なります。
ボトムライン
Roth IRAが退職後、いくつかの貴重な特典を提供していることは間違いありません。 Rothから非課税の引き出しを行うことができるだけでなく、いつ、どれだけ引き出しを行うかについて最大限の柔軟性があります。
これは、相続人のために素敵な非課税のバンドルを残したり、社会保障、仕事、または他の投資などの他のソースから得ている収入に応じて分配をずらすことができることを意味します。
Roth IRAはほとんどの証券会社で開くことができますが、一部は他よりも優れたアクセスとオプションを提供します。 買い物をしている場合は、InvestopediaのIRAおよびRoth IRAに最適なブローカーのリストをご覧ください。
