あなたの子供が成人に向かって移動すると、いくつかのマイルストーンの決定に直面します。 いずれの場合も、決定の一部には、子供がより自立した責任を負うように支援したいという願望が含まれます。 しかし、それが彼らの成長した経験の一部であるとしても、あなたが予期しないかもしれない1つのマイルストーンは、あなたの子供の名前でその最初の所得税申告書の提出です。
IRSは教師に税金の理解というタイトルのウェブサイト全体を提供していますが、ほとんどの生徒は学校で税金を申告する方法を教えられていません。 理由は、資金不足から学生側の関心の欠如、教育システムが一般的に学生の必要なスキルを特定できないことまでさまざまです。これにより、18歳から34歳までの回答者の17%だけがFINRA財団によって発見されました税金の申告方法など、基本的な金融リテラシーを実証できる。
ほとんどの子供たちは、所得税が何であるかについてのあいまいな考えしか持っておらず、彼らが満たす必要がある特定の規則は言うまでもありません。 納税申告の要件を評価したり、税務の専門家から指導を受けたりすることで、子供がこの通過儀礼を開始できるようにするのは、親としての役割になります。 この記事は、このテーマに対する親の「クイックガイド」として設計されています。 それは、あなたの子供がいつ提出しなければならない(またはすべき)かを決定するために知っておくべき基本的な規則をカバーしています。 また、将来あなたの子供が自分の税務の責任を取るのを助けるための提案を提供します。
依存する子のステータス
一部の人々は、自分の子供のステータスが扶養家族であると誤って信じているのは、税金を申告する必要がないことです。 それは単に真実ではありません。 扶養されている子供のステータスは、以下の「あなたの子供がファイルを提出する必要がある」というセクションのテストのいずれかを満たす場合、子供が所得税申告書を提出することを免除しません。
扶養家族としての資格を得るには、子供は以下を行う必要があります。
- 市民または法定居住者であること、共同返還を提出しないこと(結婚している場合)、息子、娘、継子、適格な里子、兄弟、半兄弟、ステップ兄弟、養子、またはそれらの子孫であること課税年度の終わりに19歳、またはフルタイムの学生の場合は24歳未満、恒久的かつ完全に障害がある場合は任意の年齢、半年以上にわたってあなたと一緒に暮らす(いくつかの例外が適用されます);サポートの少なくとも半分。 そして、あなただけが扶養家族として申し立ててください。
2017年の減税と雇用法の成立により、両親や扶養家族の個人免除が廃止されたことは注目に値します。しかし、他にもいくつかの節税の機会が残っています。 これらには、世帯主のファイリングステータス、児童税額控除、児童および扶養家族控除、稼得所得控除、アメリカの機会教育控除、学生ローンの利子控除、医療費控除が含まれます。
あなたの子供がファイルする必要がある場合
4つのテストにより、子供が連邦所得税申告書を提出する必要があるかどうかが決定されます。 これらのテストのいずれかを満たす子供は、以下を提出する必要があります。
- 子供の未収所得(投資利息、利益など)が$ 1, 100を超えている、子供の収入が$ 12, 200を超えている、子供の総収入(稼いだ収入と未稼ぎ)が$ 1, 100または稼いだ収入に$ 350のいずれか大きい方を超えている、または自営業による子供の純収入は400ドル以上です。
追加の規則は、失明している子供、雇用主に報告または源泉徴収されていないチップまたは賃金に対して社会保障税とメディケア税を支払う人、または雇用主の社会保障税とメディケア税を免除される教会から賃金を受け取る人に適用されます。
上記の最初のテストで申告を提出する必要があり、子供に未稼得所得以外の収入がない場合は、後で説明する選挙を行うことで、子供の個別の申告を避けることができます。
あなたの子供が提出すべきとき
あなたの子供は、次の場合には必要ではありませんが、連邦所得税の申告書を提出する必要があります。
- 所得税は所得から源泉徴収された、彼らは稼得した所得控除の資格があり、彼らは社会保障の仕事の信用を獲得するのに十分な収入を持っている、彼らはIRAを開きたい、またはあなたはあなたの子供に税を提出する教育的経験を得たい
最初の2つのケースでは、ファイリングの主な理由は、1つが期限になった場合に払い戻しを受けることです。他の人は収入に依存するか、退職後の貯蓄を開始する機会を利用するか、個人的な財政について学び始めることに基づいています。
源泉徴収税の申告
一部の雇用主は、所得税の支払いの一部を自動的に源泉徴収します。 フォームW-4を事前に提出することにより、所得税を支払う予定がない(および前の提出年度に所得税を支払わなかった)子供は免除を要求できます。 IRSから払い戻しを受けるための返品。
払い戻しを受けるには、お子様はIRSフォーム1040を提出する必要があります(以前使用していたフォーム1040EZは無効になります)。子供がフォーム1040を提出するだけで、追加のスケジュールを含める必要がない場合があります。 お子様はフォームに署名し、雇用主から提供されたフォームW-2のコピーを添付する必要があります。IRSは払い戻しを処理します。保留額が少額であっても、フォーム1040の提出をお子様が支援する必要があります。払い戻しをリクエストします。 それは素早く、簡単で、そして最も重要なことには、あなたの子供にすべての税金が重要であることを教えます。
自営業収入の報告申請
お子さんは、フォーム1040とスケジュールC(利益を決定するため)を使用して、自営業からの収入を報告できます。 (フォーム1040EZと同様、スケジュールC-EZは使用されなくなりました。)子供の自営業所得が400ドル以上の場合(子供が雇用主の社会保障税およびメディケア税を免除されている教会または宗教団体に雇用されている場合は108.28ドル)、子供はファイルする必要があります。
お子さんが自営業税(自営業者の場合は社会保障税とメディケア税)の支払い義務があるかどうかを判断するには、スケジュールSEを使用します。 所得税が課されていなくても、子供は15.3%の自営業税を支払わなければならない場合があります。
社会保障作業単位を獲得するための申請
子どもたちは、十分な金額を稼ぎ、適切な納税申告書を提出し、連邦保険拠出法(FICA)または自営業税を支払うと、将来の社会保障およびメディケア給付に向けて仕事のクレジットを獲得し始めることができます。 2019年、お子様は1クレジットを獲得するために1, 360ドルを獲得する必要があります。 年間最大4クレジットを獲得できます。
収入が補償対象の仕事からのものである場合、あなたの子供の雇用主は給料から自動的にFICA税を取ります。 収入が自営業によるものである場合、お子様は自営業税を四半期ごとまたは4月に提出する際に支払います。
IRAを開くためのファイリング
お子様が個人退職口座(IRA)を開設することを検討するのは少し早すぎるように思えるかもしれません。IRSはそれを個人退職契約と呼びますが、収入を得た場合、完全に合法です。 ところで、稼いだ収入は、従業員としての仕事から、または自営業を通して得ることができます。
お子様は従来型またはRoth IRAのいずれかを開き、純利益の100%まで貢献することができますが、Roth IRAは、利子が何年もの間無料で発生するため、最も理にかなっています。 さらに、(そのお金の収益ではありませんが)寄付はいつでも税金とペナルティなしで撤回できます。
教育目的での提出
所得税を申告することで、米国の税制がどのように機能するかを子供たちに教えながら、後年、健全な申告習慣を身に付けることができます。 場合によっては、上記のように子供たちが将来のためにお金を節約したり、給付金を稼いだりするのにも役立ちます。
あなたの子供が払い戻しの資格がない、社会保障クレジットを獲得する、または退職口座を開設したい場合でも、税制がどのように機能するかを学ぶことは努力を正当化するのに十分重要です。
知っておくべきこと
子供が所得税を申告するのを手伝うときは、次のことを知っておく必要があります。
- 法的には、あなたの子供は自分の所得税申告書の提出と署名について第一義的な責任を負います。 この責任は、おそらくあなたの子供が投票する資格を得る前に、あらゆる年齢で始まる可能性があります。 IRS Publication 929によると 、 「子供が年齢などの何らかの理由で自分の返品を提出できない場合、子供の親、保護者、またはその他の法的責任者は子供のために提出しなければなりません。」税不足通知、さらには監査されます。 これが発生した場合、アクションが子供に関係していることをすぐにIRSに通知する必要があります。 IRS出版物929によると、「IRSは、子供の親または保護者とその権限に従って問題を解決しようとします。」
申告書に子供の収入を報告する
あなたの子供は、次の場合にのみ、別個の納税申告書の提出をスキップし、収入にあなたの収入を含めることが許可される場合があります
- お子様の唯一の収入は、利息、配当およびキャピタルゲイン(未収入)であり、お子様は年末時点で19歳未満(フルタイムの学生の場合は24歳未満)であり、お子様の総収入は11, 000ドル未満でした、この選挙をしない限り、あなたの子供は申告書を提出する必要があります、あなたの子供はその年の共同申告書を提出しません、その年の推定納税は行われず、前年からの過払いはありません今年はあなたの子供の名前と社会保障番号に基づいて適用されました。予備源泉徴収規則に基づいて子供の所得から連邦所得税は源泉徴収されず、あなたは子供に特別税規則を適用する際に申告書を使用する必要がある親です。
IRSフォーム8814を使用して、子供の未収所得を申告書に含めてください。これを行うと、子供が自分の申告書を提出した場合よりも高い税率(最大37%)になる可能性があることに注意することが重要です。 それはすべてあなたの子供が報告する未稼得所得の量に依存します。
子供と話し合うこと
あなたの子供が自分のお金を稼ぎ始めたら、すぐに税金について話し始めてください。
- 最初の給料小切手に目を通します。 総所得、所得税の控除、およびFICA税の控除(社会保障とメディケア)について話します。その年の総収入に応じて、源泉徴収された所得税の払い戻しを受ける可能性がありますが、そのFICA控除は払い戻されず、稼いだ賃金から差し引かれます。これは、社会保障とメディケアの基礎と、これらのプログラムでクレジットを稼ぐことの利点を説明する良い機会です。収入が$ 400を超え、そのプロセスおよび提出する必要のあるさまざまなフォームについて同じ議論があり、費用の受領とその理由を維持する必要があること。すべての所得税フォームには2つの情報が必要であることを説明します。名前と納税者番号(通常は子供の社会保障番号)。 IRSはこれら2つのアイテムがファイルにあるデータと一致することを望んでいるので、納税申告書にニックネームを使用しないように子供に注意してください。 通常、IRSは1月中に申告書の受け入れを開始しますが、お子様が納税記録は機密扱いであり、pr索好きな目で見ることができる場所に置いてはならないことを理解してください。 彼らが「偽証罪」の下で署名していることを思い出させてください。つまり、もし彼らの返還が正直でなければ、彼らは宣誓の下に横たわることになります。
ボトムライン
子供に所得税申告を話し合って教えるのはあなた次第です。 これを行うための最良の方法は、早期に開始し、忍耐強くなり、慎重にプロセスをお子様に説明することです。 必要なだけ十分に説明しますが、税法の隅々まで対処する必要はありません。 結局のところ、それは経験豊富な納税者にとってはかなり難しい場合があります。 最後に、行き詰まった場合は税の専門家に相談してください。