目次
- あなたは今すぐ死ぬべきですか、それとも死ぬべきですか？
- 税務上の影響
- 慈善規定付きの信託
- ボトムライン
退職金を慈善寄付に含める予定はありますか？ もしそうなら、それがあなたの財政にどのように影響するか考えてください。 場合によっては、生涯に資産を贈与するよりも、慈善団体を退職口座の指定受益者として指定する方が有利な場合があります。 ここでは、慈善活動や非営利団体への退職金の寄付を検討する際に考慮すべきいくつかの問題を取り上げます。
重要なポイント
- 慈善団体への寄付は社会的利益であり、慈善活動家はしばしば自分の善行に対して個人的な満足と認識を得ることができます慈善寄付を指示する1つの方法は、特に他の退職所得源がある場合に適格な原因に退職資産を割り当てることですアカウントの受益者を慈善団体に割り当てるよりも難しい場合があります。 退職資産で資金提供された慈善信託を設立することもできます。
あなたは今すぐ死ぬべきですか、それとも死ぬべきですか？
あなたの生涯にあなたの退職資産を慈善団体に贈与する代わりに、あなたは慈善団体をあなたの退職口座の受益者として指定することができます。 このオプションでは、あなたではなく慈善団体が配布物を受け取ったものとして扱われます。 したがって、あなたもあなたの財産もその金額に対する所得税を負いません。 この金額は課税対象の不動産に含まれますが、不動産には慈善団体から引き継がれた金額の控除が適用され、その結果、不動産税が相殺されます。 さらに、慈善団体は受け取った寄付に対して所得税を支払わないため、分配は所得として課税されることを避けます。
- 計画管理者として機能する計画管理者または金融機関に、退職口座の受益者として慈善団体を指定する際に制限があるかどうかを確認します。結婚している場合は、配偶者が指定に同意する必要があるかどうかを確認します。 配偶者の同意が得られなかった場合、配偶者の同意が必要であると判断された場合、受益者の指定が失格となる可能性があります。財務業務を担当する担当者が受益者の指定のコピーを受け取ることを確認するか、必要に応じてどこで入手できるかを確認してください。
注意 ：慈善団体が退職口座の複数の受益者の1つである場合、他の受益者が利用できるストレッチオプションに悪影響を与える可能性があります。 たとえば、必要な開始日より前に死亡した場合、他の受益者は、死亡した年から5年目の12月31日までに資産を分配する必要があります。 これは、次のいずれかの方法で解決できます。
- 受益者ごとに個別の退職金口座を設定します。 したがって、慈善団体の平均寿命の不足は他の受益者に影響を与えません。慈善団体は、あなたが亡くなった翌年の9月30日までに相続財産の一部を現金化します。 この規則の下では、分配オプションに影響する平均余命を決定する目的のために、9月30日までにその部分の完全な分配を受ける受益者は無視されます。
生涯にわたる贈与の税務上の影響
課税対象の退職資産を慈善団体に贈与することで得られる収入は、慈善寄付に認められる控除額で相殺することができますが、控除の制限により、その年に贈与された金額の全額が控除されない場合があります。
1年間でその金額を贈与する代わりに、毎年少量を贈与し、死後も慈善団体が引き継ぐために残高の大部分を残すことを検討することができます。 この配置は、必要最小限の分配など、退職口座から何らかの方法で行わなければならない分配に最適です。
慈善規定を含む信託
ボトムライン
退職資産を慈善団体に贈与する際に適用される規則や考慮すべき問題については、この記事ではほんの一部を紹介します。 あなたがそのような贈り物をすることを考えているなら、あなたの税の専門家に確かめることを忘れないでください。 慈善団体が資金を適切に使用することを保証することに加えて、慈善団体が税務上の資格を持つ組織であることを確認する必要があります。
税務の専門家は、一生の間に慈善団体に資産を贈与することが有益かどうか、慈善団体を受益者として指定するべきかどうか、また退職または非退職資産を贈与すべきかどうかを判断できるようにする必要があります。
