ギフトストックとは
贈与された株式は、ある個人またはエンティティから別の個人またはエンティティに与えられる株式です。 贈与された株式には、配偶者から受け取った株式や、子孫からの相続を通じて受け取った株式は含まれません。
Gifted Stockの詳細
才能豊かな株式には、潜在的な税制上の利点がいくつかあります。 贈与株式は、税制上の恩恵を受けるための所得変動戦略として合法的に執行することができます。 税務上、株式の費用は、証券購入時の元の寄付者の費用です。 株式の価値が非課税ギフトの制限を超えている場合、キャピタルゲイン税は元の購入金額に基づいて支払われる必要があります。 ただし、キャピタルゲイン税はレシーバーの適用税率に基づいて支払われるため、株式の元の買い手がより高い税率の範囲内にある場合、より少ない税が支払われます。
事前にこの株式ギフトの詳細に注意を払うことは、少なくともほとんどの州で、それらの株式が検認で拘束される可能性のある資産に含まれる状況を回避するのにも役立ちます。
贈与された株式を譲渡するプロセス
ギフトとして株式を別の当事者に譲渡する際の正確なプロセスは、特定の状況によって異なりますが、通常は非常に単純で簡単です。 証券会社の口座に保持されている株式を直ちに転送するには、それらの株式の所有権の名称を変更するフォームに記入するだけでよい場合があります。 この贈与が遺産計画戦略であり、死亡時に発効する譲渡を手配したい場合は、死亡時譲渡またはTOD合意を完了します。 TOD契約で指定された受益者として指定された人は、あなたが生きている限り、その株に対する請求権も権利も持ちません。 あなたの死の時まで、あなたはその株式の合法的な所有者であり続け、それを売ったり、口座を閉じたり、書類を変更して他の誰かを受益者として指定することができます。
証券会社のポリシーによっては、代替受益者を指定することもできます。 配偶者などの別の人と株式を所有している場合、TOD契約は通常、共同口座の両方の所有者が死亡した場合にのみ適用されます。
このTODプロセスは、銀行口座で使用される死亡時支払プロセスに似ています。 事前にこの配置を設定しておくと、意図した受取人が死亡時にすぐに株の所有権を取りやすくなります。
