なぞなぞ：ボーナスや暴風が幸運に雲を投げるのはいつですか？
回答： 4月15日。
はい、それは避けられません：よくやった仕事やアルフレッド大叔父からの相続に対するボーナスは、多くの場合、内国歳入庁に多額のお金を支払うことになります。 また、通常の余分なお金だけではありません。米国の税法には多くのしわがあるため、わずかな宝くじ（わずかな宝くじの勝利など）でさえ、大きな影響を与える可能性があります。 欠点のある最も単純なシナリオから始めましょう。バンプアップは今年の収入をより高い税率に引き上げるかもしれません。 さらに悪いことに、高収入を得て、高税率の州（ニューヨーク、カリフォルニア、またはニュージャージー）に住んでいる場合（3つを挙げると）、追加のブーストにより代替最小税（AMT）のしきい値を超えてしまい、効果的に州および地方税の控除を含む、多数の項目別控除を受ける能力。
別の注意事項に留意してください、と税務コンサルティング会社Drucker&Scaccettiのフィラデルフィア公認会計士であるRosalind Sutch氏は述べています。
気をつけてください：あなたの税務顧問は、IRSが許す限りの余分な現金を維持できるように、いくつかの戦略を立てることができます。 熟考する価値があるいくつかを次に示します。
1.後で使用するために取っておきます。
アンクル・サムは本当に素晴らしい引退を望んでいます。 彼は、課税所得を減らすために401（k）sや従来のIRAなどの適格退職貯蓄口座への寄付を使用して、私たち全員に巣の卵を構築するよう奨励しています。 それを念頭に置いて、特別な寄付をするためにボーナスを使用することを許可されている場合は特に、ボーナスまたはウィンドフォールは退職貯蓄を開始する素晴らしい方法を表すことができます。 もちろん、それはあなたの計画のルールに依存します。
401（k）s -401（k）の貢献を最大化するために追加の現金を使用することは非常に理にかなっているかもしれません。 雇用主が一致する金額を投入した場合、この動きはさらに報酬を得る可能性があります-あなたが計画のガイドラインの下で資格を得るならば。 IRSルールでは、今年の最大拠出額は$ 17, 500ですが、50歳以上の場合はさらに$ 5, 500を獲得することができます。
IRA- 2014年、IRSでは、IRAに最大5, 500ドル、50歳以上の場合はさらに1, 000ドルを寄付することができます。ただし、IRAの寄付に対して控除できるのは、所得、申請状況に基づく制限の対象となりますそして、あなたの雇用主が定年退職制度を持っているかどうか。
変換 -Sutchによると、もう1つの戦略は、非控除のIRAに貢献し、その後、少なくとも年末までにできるだけ早くアカウントをRoth IRAに変換することです。 変換されたIRAの価値の増加で得られた利益に対しては税金を支払う必要がありますが、後で取得する分配は非課税になります。 これは、ロスIRAの資産が増加した場合、税率が引き上げられた場合、または退職の前夜に高いブラケットになった場合にお金を節約できる重要な考慮事項です。 警告は、特にIRAを既に持っている場合、つまずいて課税所得を発生させないように、会計士と書類を注意深く歩く必要があるということです。 そして、あなたはロスの収入制限に適合する必要があります。
2.それを保持します。
ボーナスに関しては、IRSは、連邦所得税の源泉徴収に対して受け取ったお金の28％を前払いすることを期待しています。
その出発点から、いくつかのオプションがあります。 1つは、職場での遅延報酬プランを検討することです。これにより、ポケットに入れたお金と納税義務の両方を分配できます。 株式または株式で支払われている場合、キャピタルゲインを相殺または制限するために、ゲインを記録した証券からキャッシュアウトする最適な時期を熟考する必要があります。
3.税金を支払います。
はい、ここの見出しは簡単です。 しかし、もう少し具体的にしましょう。ボーナスを使用する有益な方法の1つは、推定納税額または源泉徴収税の義務を「追いつく」ことです。
そして、それがあなたにできることのすべてではありません。 今年の暴風により、AMTを今年支払う危険が生じた場合、来年の不動産税を前もって支払うことができるかもしれません。 IRSでは、1年間の支払いを差し引くことができますが、それ以上は許可されませんので、このタックを試す前に会計士に確認してください。
4.配ってください。
長期にわたって慈善団体に多額の寄付をすることで、今年度の即時の税額控除を享受する方法があります。 サッチは、あなたがドナーアドバイスファンド（DAF）を設立できると言います。 IRSガイドラインの下では、ボーナスまたはウィンドフォールを使用してアカウントに資金を供給し、選択した慈善団体に定期的に配布することができます。 長所：本質的に、何年もかけて行う慈善控除の前払いになります。 心に留めておいてください：DAFを収容する投資会社は、年間の分配に最低額を設定する場合がありますが、IRSは受取人の慈善団体に毎年与える最低額を設定しません。
5.費用を支払います。
ボーナスや棚ぼたを避けるもう1つの方法は、12月31日までに免責される事業経費または個人経費を支払うことです。年末までに、ホームオフィスのコンピューター機器のアップグレードや公共料金の徴収を検討することもできます。 1月に追加の残高を支払うことができれば、クレジットカードを使用することは理にかなっています。
別のアイデア：職場で健康貯蓄口座にサインオンしている場合は、ボーナスまたは棚ぼたの一部を使用して拠出限度額まで支払うことを検討してください。 来年に持ち越せるお金であること、またはあなたが時間内に過ごすことを知っていることだけを確認してください。
ボトムライン
ボーナスや暴風の風をつかんだらすぐに、税務顧問との会議を予約して、できるだけ多くの保護を開始してください。
「多くの税の問題のように、事態は非常に複雑になる可能性があります」とサッチは言います。 「より複雑な規則のいくつかにむさぼりたくないので、有能な税務顧問の助言に頼るのに良い時期です。」
あなたをそのような状況に陥らせることのない唯一の勝ち目は、毎年最大14, 000ドルの人があなたに免税を与えることができるということです。 あなたも贈与者も、法的な制限内の贈り物に税金を支払う必要はありません。 そのような贈り物は、合計することができます。たとえば、祖父母の4人全員が最高額を贈った場合、年間56, 000ドルを贈与税なしで集めることができます。
