教育IRAとは
教育IRAは、高等教育向けの税制優遇された投資口座であり、現在では正式にCoverdell Education Savings Account（ESA）として知られています。 この教育貯蓄手段の下で、両親と保護者は18歳未満の子供の教育個人退職口座（IRA）に非控除の寄付をすることができます。
重要なポイント
- 教育IRAは、子供の教育費の支払いに使用される税制優遇された貯蓄口座であり、カバーデル教育貯蓄口座として正式に知られています。教育IRAは529貯蓄計画に似ていますが、いくつかの重要な違いがあります。
教育IRAを理解する
教育IRAで保存された基金は、初等、中等、高等教育レベルでの授業料、書籍、制服など、将来の教育費を賄うために使用することを目的としています。 教育IRAの資金は、教育目的で必要な場合は非課税で引き出すことができます。
教育IRAは「Coverdellアカウント」または単に「ESA」とも呼ばれ、「IRA」という呼び名にもかかわらず、退職貯蓄ではなく教育費に使用されますが、同様に機能します。 それらは529の節約プランに似ていますが、いくつかの重要な違いがあります。
2002年にCoverdell ESAに名前が変更される前に教育IRAが存在し、適格経費のリストが特定の幼稚園から12年の経費に拡張されたときに、教育貯蓄手段としてさらに魅力的になりました。 Roth IRAと同様の方法で機能します。両方とも、特別に指定された投資口座への年間控除不可の拠出を許可します。 その投資には連邦税が課せられず、その年の寄付に関連する特定の要件が満たされ、その年の引き出しが行われる限り、引き出しも非課税になります。
教育IRAの税制は529の貯蓄プランと同様ですが、いくつかの顕著な違いがあります。 これらは、税繰延成長と、適格な教育機関での適格な教育費のためにそれらの収益を非課税で引き出すことができるという点で似ています。 教育IRAは、米国法典のタイトル26、サブタイトルA、第1章、サブチャプターF、パートVIII、サブセクション530でカバーされています。
教育IRAに関する考慮事項
教育IRAには、次のような多くの条件と規定があります。
- 税法では、受益者が18歳に達するとESAへの資金提供が禁止されています。 ESAを保持することで返品を制限できます。529プランとは異なり、教育IRAの合計は、大学で使用されない場合は子供に分配する必要があります。 （カストディアン）。 引き出しは、連邦税レベルで非課税である限り、収入として報告されません。そのような口座は、受益者が30歳に達するまでに完全に清算されなければなりません。 それ以外の場合は、税金と罰則の対象となります。
