資金管理とは？
キャッシュ管理は、キャッシュフローを収集および管理するプロセスです。 現金管理は、個人と企業の両方にとって重要です。 ビジネスでは、それは会社の財務の安定性の重要な要素です。 個人にとって、現金は金融の安定にとっても不可欠ですが、通常は資産全体のポートフォリオの一部と見なされます。
個人および企業は、あらゆる種類の現金管理のニーズを支援するために、金融市場全体で利用可能な幅広いサービスを提供しています。 銀行は通常、現金資産を管理するための主要な金融サービスプロバイダーです。 また、最高の現金資産利益率または現金の最も効率的な使用を包括的に取得しようとしている個人や企業向けのさまざまな現金管理ソリューションもあります。
現金管理
資金管理について
現金は、個人および企業が定期的に債務を支払うために使用する主要な資産です。 ビジネスでは、企業には多数のキャッシュインフローとアウトフローがあり、支払い義務を満たし、将来の支払いを計画し、適切なビジネスの安定性を維持するために慎重に管理する必要があります。 個人にとっては、通常、現金残高を維持すると同時に、アイドル現金のリターンを得ることが最大の関心事です。
資金管理とも呼ばれることが多い企業の現金管理では、通常、全体的な現金管理戦略、現金関連の責任、および安定性分析を担当する主な個人が経営管理者、企業財務担当者、および最高財務責任者です。 多くの企業は、現金管理の責任の一部またはすべてを異なるサービスプロバイダーに外注する場合があります。 とにかく、現金管理役員が毎日、毎月、四半期、および毎年ベースで監視および分析するいくつかの重要な指標があります。
キャッシュフロー計算書は、企業のキャッシュフロー管理の中心的なコンポーネントです。 多くの場合、四半期ごとに関係者に透過的に報告されますが、通常、その一部は日常的に内部的に維持および追跡されます。 キャッシュフロー計算書は、ビジネスのすべてのキャッシュフローを包括的に記録します。 これには、売掛金から受け取った現金、買掛金に対して支払った現金、投資のために支払った現金、および融資のために支払った現金が含まれます。 キャッシュフロー計算書の一番下の行は、会社がすぐに利用できる現金の量を報告します。
重要なポイント
- 資金管理は、資金の流入と流出を管理するプロセスです。個人と企業の両方にとって、金融市場で利用可能な資金管理に関する多くの考慮事項とソリューションがあります。企業にとって、キャッシュフロー計算書はキャッシュフロー管理の中心的な要素です。
キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、運用、投資、資金調達の3つの部分に分けられます。 現金活動の営業部分は、企業の流動資産から流動負債を引いたものとしてキャッシュフロー計算書に報告される純運転資本に大きく依存します。 キャッシュフロー計算書の他の2つのセクションは、投資と資金調達に関連するキャッシュインフローとアウトフローで、いくぶん単純です。
内部統制
効率的なビジネスキャッシュフローを管理および保証するために使用される多くの内部統制があります。 企業の最も重要なキャッシュフローの考慮事項には、売掛金の平均期間、回収プロセス、未回収の売掛金の償却、流動性と現金同等投資収益率、クレジットライン管理、利用可能な営業キャッシュレベルが含まれます。 一般に、営業活動に関連するキャッシュフローは、売掛金および買掛金の変更の影響を受ける運転資本に大きく焦点を当てます。 投資と資金調達のキャッシュフローは、通常、資金の特別な手続きを伴う特別なキャッシュイベントです。
企業の運転資本は、流動資産から流動負債を差し引いた結果です。 運転資本残高は、企業が現在の負債をカバーしなければならない現在の資産の量を示すため、キャッシュフロー管理の重要な部分です。 企業は、現在の負債残高を超える現在の資産残高を持つよう努めています。 流動負債が流動資産を超えている場合、会社はおそらく、買掛金の引当金にアクセスする必要があります。
一般的に運転資金には次のものが含まれます。
流動資産：現金、1年以内の売掛金、在庫
流動負債：1年以内に支払われるべきすべての勘定、1年以内に支払われるべき短期債務の支払
流動資産から流動負債を差し引くと、運転資本が生じます。 キャッシュフロー計算書では、企業は通常、キャッシュフロー計算書の営業セクション内で、ある報告期間から次の報告期間への運転資本の変化を報告します。 運転資本の正味の変動がプラスの場合、企業は流動負債をカバーするために利用可能な流動資産を増やし、最終的には現金総額を増やしています。 運転資本の正味の変動がマイナスの場合、企業は流動負債を増やしており、効率的に支払う能力を低下させています。 運転資本のマイナスの正味変動は、最終利益の総現金を削減します。
売掛金と買掛金の両方の効率を改善するために会社ができることはいくつかあり、最終的に運転資本の増加と営業キャッシュフローの改善につながります。 請求書の請求書を発行している会社は、支払日数を減らすか、迅速な支払いのために割引を提供できます。 また、自動請求や電子支払いなど、より高速で簡単な支払いを促進するテクノロジーを使用することもできます。 買掛金管理の高度な技術も役立ちます。 企業は、支払手形の費用効率を改善するために、自動請求書支払いを行うか、直接給与預金を使用するかを選択できます。
比率
内部統制と併せて、企業は現金管理内の流動性とソルベンシーの比率を定期的に監視および分析します。 外部の利害関係者は、これらの比率がさまざまな分析目的にも重要であると感じています。
現金管理と併せて分析される2つの主要な流動性比率には、クイック比率と現在の比率が含まれます。
クイックレシオは、以下から計算されます。
当座比率=（現金同等物+有価証券+売掛金）/流動負債
現在の比率はもう少し包括的です。 以下から計算されます。
流動比率=流動資産/流動負債
ソルベンシー比率は、短期および長期の両方を含む、すべての債務を管理する企業の能力に注目します。 最も一般的なソルベンシー比率には、負債対資本、負債対資産、キャッシュフロー対負債、利子率などがあります。
