目次
- 借りるべき？
- 適格計画ローン規則
- 最大ローン額
- 退職プランローンの返済
- ローン返済スケジュール
- IRA
- ボトムライン
401（k）または403（b）プランなどの最も適格なプランは、従業員が自分の退職資産から借り入れ、その金額を自分の退職口座に利子で返済する能力を提供します。 私たちのほとんどは、退職するまで退職プランからお金を取りたくありませんが、代替手段がない場合もあります。
重要なポイント
- 雇用主が提供するほとんどの退職金制度は、IRSによって参加者にローンを提供することを許可されていますが、IRAからの借入は禁止されています。ローン額やその他の規定を制限しない、またはさらに制限する退職プランからの借入が最良の選択であるかどうかを判断するには、ローンの目的と、投資収益率の税繰延成長の損失など、その真のコストを考慮してください。
退職プランから借りるべきですか？
退職後の口座から融資を受けることを決定する前に、ファイナンシャルプランナーに相談する必要があります。ファイナンシャルプランナーは、これが最善の選択肢であるか、金融機関またはその他のソースから融資を取得する方が良いかを判断するのに役立ちます。 以下は考慮されるいくつかの要因です。
ローンの目的
ファイナンシャルプランナーは、特にクレジット残高が大きく、返済額が適格プランの返済額よりも著しく高い場合、適格プランのローンを使用して高金利のクレジットカードの借金を返済することをお勧めしますローン。 しかし、ファイナンシャルプランナーは、ローンを使ってあなたとあなたの友人をカリブ海クルーズに連れて行ったり、子供の16歳の誕生日に車を買うことは経済的に意味がないと考えるかもしれません。
ローンの真のコスト
ローンを利用するメリットは、適格なプランローンで返済する利息が、金融機関ではなくプランアカウントに返済されることです。 ただし、資格のあるプランローンの金利を金融機関からのローンと比較してください。 どちらが高いですか？ 大きな違いはありますか？
マイナス面は、ローンとしてアカウントから削除された資産が、所得に対する税繰延成長の恩恵を失うことです。 また、ローンの返済に使用される金額は税引き後資産からのものであるため、これらの金額に対してすでに税金を支払っています。 401（k）プランアカウントへの拠出とは異なり、これらの返済額は税繰り延べされません。
IRSは現在、借り手が401（k）プランに貢献し続けることを許可していますが、プランからローンを受け取った後、一定期間401（k）の寄付を停止する必要があるかどうかを確認してください。 また、これはあなたの貢献の雇用者の一致を遮断します。 401（k）プランの場合は、この一時停止された機会が退職口座に資金を提供する結果を考慮する必要があります。
適格計画ローン規則
規制は、融資を提供する資格のあるプランを許可していますが、これらの規定を含めるためのプランは必要ありません。 参加している資格のあるプランがローンを提供しているかどうかを判断するには、雇用主またはプラン管理者に確認してください。 また、ローンの制限についても調べてください。
たとえば、一部の計画では、家賃や住宅ローンを支払うことができないために家から追放されるという脅威、または医療費や高等教育費の必要性など、彼らが困難な状況として定義するものにのみ融資を許可しますあなたまたは家族。 一般に、これらの計画では、他の特定のリソースを使い果たしたことを証明する必要があります。 一方、一部のプランでは、何らかの理由でプランから借りることができ、ローンの目的を開示する必要がない場合があります。
雇用主は、ローンをリクエストするために記入しなければならない特別なフォームを持っている場合があります。 適格プランのローンをリクエストする場合は、書類の要件について雇用主またはプラン管理者に確認してください。
最大ローン額
適格な計画では、規制に従ってローンを運用する必要があります。規制の1つはローン金額の制限です。 資格のあるプランから借りることができる最大額は、既得残高の50％または50, 000ドルのいずれか少ない方です。
個人のアカウントが20, 000ドル未満の場合、例外が適用される場合があります。 このシナリオでは、個人は、確定したアカウントの価値が少なくとも10, 000ドルである限り、アカウントから10, 000ドルも借りることができます。
最大ローン額を示すいくつかの例を次に示します。
例1
ABC Company 401（k）プランでは、ジェーンの口座残高は90, 000ドルです。 この金額のうち、60, 000ドルはジェーンの既得残高を表しています。 ジェーンはプランから最大30, 000ドルを借りることができます。これは、既得残高の50％であり、50, 000ドル未満です。
例2
Jimは、ABC Company 401（k）プランで20万ドルの口座残高を持っています。 ジムは100％権利があります。 Jimの既得残高の50％は100, 000ドルですが、彼は最大50, 000ドルしか借りることができません。これは、従業員が超えられない借入限度です。
例3
Maryは、ABC Company 401（k）プランで15, 000ドルの口座残高を持っています。 メアリーは100％既得です。 Maryは、15, 000ドルx 50％= 7, 500ドルであっても、プランから最大10, 000ドルを借りることができます。 例外として、メアリーが既得口座残高の50％以上を借りることができます。ただし、金額が10, 000ドルを超えない場合に限ります。 この例外は、すべての認定プランで許可されているため、最初に確認してください。 ただし、メアリーは2, 500ドルの担保を提供する必要があります。これは、彼女の既得口座残高の50％を超える金額です。
退職プランローンの返済
通常、適格プランのローンは5年以内に返済する必要があります。 ローンが主たる住居の購入に使用される場合、例外が発生します。 雇用が終了した場合、または退職を選択した場合、雇用主は全額の返済を要求する可能性があることに注意することが重要です。
2017年の減税および雇用法 仕事を辞めたときにローンを返済する期限を延長しました。 以前は、 ローンを返済する前に雇用が終了した場合、通常、未払い残高を支払う60日間の期間がありました。 2018年に開始された税の見直しにより、その期間は連邦所得税申告の期日まで延長されました。
ローン返済スケジュール
金融機関が行うローンと同様に、適格プランのローンについても償却スケジュールが用意されています。 償却スケジュールは、利息を含む返済スケジュールと返済額を提供します。 規制では、少なくとも四半期に一度、適格なプランのローンの返済をレベル償却額で行うことが求められています。 そうでない場合、ローンは報告可能かつ課税対象の取引として扱われます。
雇用主は例外を設けて、特定の場合にローンの返済を延期することができます。 たとえば、あなたが軍隊にいる場合、返済は少なくとも現職であった期間中断されるかもしれません。 その後、ローンの返済期間は、現役であった期間だけ延長されます。
また、雇用主の休職中に給与がローンを返済するのに不十分な時点まで減額された場合、雇用主は最大1年間返済を停止することがあります。 軍の現役メンバーの例外とは異なり、あなたの休暇のため、ローンの返済期間は延長されません。 代わりに、当初予定されていた時間枠でローンを完済するために、予定された支払い額を増やす必要がある場合があります。
規制要件を満たしていないローンは、「みなし分配」と見なされる場合があります。 たとえば、ローンの返済が少なくとも四半期ごとに行われない場合、残りの残高はロールオーバー対象外の分配として扱われます。つまり、金額は所得税の対象となります。 みなし分配が行われた後も引き続きプランに参加する場合、ローンの返済を行う必要があります。 これらの金額は基礎として扱われ（税引後の拠出）、分配時に課税されません。
IRA
一般的に、IRAから融資を受けることはできません。これは、内国歳入法の特定の領域に違反する取引を禁止することになります。 禁止された取引は、退職口座の所有者に税金と罰則の結果をもたらす可能性があります。
たとえば、年間を通してIRAから借りる場合、IRAは1月1日（禁止された取引が発生する年の最初の日）の時点で配布を行ったものとして扱われ、あなたはそれに課税することになります。 。 さらに、59〜1/2歳未満の場合は、金額に早期分配ペナルティが課せられます。
一部は、金額が60日以内にIRAにロールオーバーされる場合、短期ローンが許可されると主張します。 ただし、技術的には、これはローンではなく、分配とロールオーバーの貢献です。
ボトムライン
退職貯蓄から借りる前に、ローンの目的、費用、将来の効果を考慮して、それが最良の財政的決定であると判断する必要があります。 この重要な決定については、ファイナンシャルプランナーに連絡してください。
