給付費用比率とは
保険業界では、給付費用比率を使用して、保険金で支払われる金額と比較した、会社が取り込んだお金の割合を記述します。 これは、保険補償の提供に関連する会社の費用を、その補償に対して請求された保険料からの収益で割ることによって計算される重要な運用指標です。 相当なドル価値が関係しているため、給付費用比率の1パーセントの変化は、企業の純利益に大きな影響を与える可能性があります。
給付費用比率の内訳
給付費用比率は、保険会社の保険引受費用と保険契約からの収入を比較します。 一般的に、保険会社はこの比率を最小化することを望みます。これは、費用に対するトップラインの伸びの増加を示すからです。 ビジネス財務諸表の一番上の行は、総収入を報告するためのものです。 この行は、顧客に販売されるサービスの全価値を示しています。 後続の行には費用がリストされ、トップラインの金額が削減されます。
保険業界の場合、給付費用比率は、保険の取得、引受、およびサービス提供のコストを、請求される正味保険料で除算することから得られます。 費用には、従業員の賃金、代理人および仲介業者の手数料、配当、広告、弁護士費用、およびその他の一般管理費（G&A）が含まれます。
企業は、利益と費用の比率を損失と利益の比率と組み合わせて、複合比率に到達します。 給付比率は会社の費用を考慮しますが、損失収益率は正味保険料と比較して、調整を含めた支払保険金を考慮します。 また、期間あたりの推定請求数が多いため、医療提供者の損失は、損害保険の損失よりも高くなります。 コンバインドレシオは、保険料収入に関連する費用と総損失の支払いを通じて、会社からの資金の流出を測定します。
保険業界をポートフォリオに追加しようとしている投資家にとって、これらの比率は、長期にわたる企業のパフォーマンスを分析するための優れたプラットフォームを作成します。
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給付費用比率を測定するさまざまな方法
保険会社は、給付費用比率を決定するために2つの方法のいずれかを使用できます。
- 法定会計（SAP）法は、比率を決定するための保守的なアプローチです。 分母として書かれた正味保険料を使用します。 正味保険料は、新規および既存のすべての保険料の合計で、引受され、再保険会社に出再された保険料を差し引いたもので、その後、彼らが引き受けた再保険保険を追加します。
一般に認められた会計原則（GAAP）は、引受された新規事業のみからのすべての保険料の合計を使用し、費用、損失、またはその両方を差し引きます。
80/20ルールによる給付費用比率を超えて
2010年のアフォーダブルケア法の一部として、80/20ルールは医療提供者に適用され、サービス提供者に説明責任を負わせています。 医療損失率または医療費率（MCR）として知られるこの規則は、保険料の支払いから得た資金を会社がどのように使用するかを規定しています。
規則に基づき、健康保険プロバイダーは通常、保険契約者に医療サービスの支払いをするために、保険料収入の80％、または計画の規模に応じて85％を返さなければなりません。 MCRの計算は、保険金の価値に加えて、医療の質を改善するために会社が費やした資金を、受け取った保険料で割ったものです。
医療の質の向上には、消費者と医療専門家の両方に焦点を当てた教育活動、治療と薬の有効性を高めて患者の肯定的な結果を達成すること、およびアメリカの医療の改善を目的とした他の行動が含まれる場合があります。
2010年4月9日、トランプ政権は80/20規則の変更を発表しました。 2020年までに、個々の州は80％のレベルを調整して、保険会社が州の保険証券を引き受けるように誘うことができます。 また、書面および修正されたとおり、このルールは祖父の計画およびプエルトリコ、グアム、米領バージン諸島などの米国領で書かれたポリシーには適用されません。
