401（k）注意
埃っぽい401（k）書類が安全で健全なファイルドロワーに座っていて古くなっているために、同じ会社で長時間働いている人がいるのはよくあることです。
幸福に結婚した幹部の死、2番目の妻を持つ数人の子供の誇り高き親が亡くなったときに、401（k）の主な100％の受益者が彼の最初の妻であることが明らかになったときを想像してください。 妻2番は、裁判所がこの間違いを訂正することを訴え、希望する必要がありますが、50％を超える可能性はせいぜい貧弱です。
新しい仕事に伴う決定の突風の中で、さまざまな金融口座で受益者を選ぶことを簡単に短くするのは簡単です。 一つには、このタスクにより、人々は少なくとも簡潔に自分の死について考えるようになります。 代わりに、遺贈を受け取るべき人々への贈り物として考えてください。
これらの指定は正しく行うために重要です。 そうしないと、レガシーが悪夢になる可能性があります。
重要なポイント
- 主たる受益者と少なくとも1人の偶発的受益者を指定する必要があります（主たる受益者がすでに死亡した場合に資産が渡されます）。401（k）の受益者指定は遺言の内容を上書きします。直接受益者。
受取人の指定と割り当て
会社401（k）を設立するとき、受益者のフォームに直面します。これは、主たる受益者と条件付き受益者/受益者の両方を要求します。 まだ指定されていない401（k）で死ぬとしたら、それは遺言検認裁判所に行き着きます。
主要受益者と少なくとも1人の偶発的受益者を指定する必要があります（主受益者がすでに死亡した場合に資産が渡されます）。 資産が主たる受益者の財産になると、バックアップ受益者はすべての請求を失います。
これは、資産の100％が第一受益者に送られることを前提としています。 代わりに、複数の主要な受益者に名前を付けて、資産の割合を割り当てることができます。 たとえば、配偶者がすでに十分に提供されている場合、資産所有者は401（k）の50％のみを配偶者に割り当て、残りを夫婦の2人の子供にそれぞれ25％の主な受益者として分割することを決定できます。
従業員退職所得保障法（ERISA）で管理されているアカウントの場合、配偶者を50％未満に抑えると、配偶者免除が必要になります。 この規定は州の利益にかなうため、未亡人や未亡人が貧弱なままにならず、すべての資産が子どもたちや他の誰かに直接送られるようになります。 訴訟も回避できます。
繰り返しますが、複数のプライマリーのような複数の条件付き受益者には、パーセンテージが割り当てられます。 配偶者に100％を主な受益者として指定し、バックアップの割り当て（不測の事態）で、子供の間で均等に分割することができます。
これらの決定は、全体的な不動産計画の一部と考えてください。 「すべての資産を均等に分割する」または遺言状のそのような言語を宣言しても、すべてが自動的に処理されるわけではありません。401（k）の受益者指定は遺言の内容を上書きします。 そして相続人の名前の矛盾は、お金を浪費し、家族に敵対の遺産を作成する可能性のある訴訟への扉を開きます。
子供たちは何歳ですか？
未成年の子供は、直接の受益者として相続できません。 資金の使用を監督するために保護者が提供される必要があります。そうしないと、裁判所がそれを任命します。 可能であれば、遺言状の遺言や地所と信託の管理を含む、被告人の事柄に関する事件を聞く代理裁判所の関与を避けてください。
多くの場合、選択した受託者との子供の名前に信頼を設定することが解決策です。 これを（弁護士または同様の資格を持つ専門家の助けを借りて）行うことで、子供が何歳で相続する必要があるかを指定することもできます。
弁護士と一緒に、受益者として名付けることができる遺言の信頼を確立することを探求したいと思うかもしれません。 遺言信託では、信託が期限切れになり、受益者が資産の管理を受けるまで、受託者が資産を管理します。
遺言信託の有効期限は、通常、受益者が特定の年齢に達するなどの特定のイベントに関連付けられています。
個人の退職口座では、口座の種類や相続人の生活状況に応じて、専門的な税務計画や法律の専門知識を持ち込むための十分な税の複雑さがあります。資金を引き出します。
これらの懸念は、子供に渡される可能性のある他の資金にも当てはまります。 401（k）の場合と同様、生命保険の支払いは、18歳以上の子供に直接支払うことはできません。 ほとんどの州では、未成年者統一法（UTMA）が適用されます。 指定されたカストディアンは、子供たちが引き継ぐのに十分な年齢になるまで資産を管理します。
レビューと更新
受益者の決定を少なくとも年に一度、そして人生が大きな変化をするときはいつでも、結婚、離婚、親の死、子供の誕生、または主要な資産の売却または買収を見直します。
故人の財産は401（k）の受益者であってはなりません。 これを行うには、故意に、または単に受益者の名前を指定しないことにより、401（k）のお金が検認裁判所によって処分されることを意味します。これにより、相続人への資産の分配も数か月遅れることがあります。
ボトムライン
401（k）のような資産を誰が継承するかは重要な決定です。そして、重要な詳細はしばしば一度処理され、その後忘れられます。 点線でこれらの名前の重要性を認識し、少なくとも年に1回はそれらを検査することを忘れないでください。 さまざまな受益者とその生活状況が指定決定にどのように影響するかについては、不動産計画の専門家または税務専門家に相談してください。
