バーゼルIIとは
バーゼルIIは、銀行監督に関するバーゼル委員会が発表した国際銀行規制のセットであり、国際規制分野を統一された規則とガイドラインで平準化しました。 バーゼルIIは、最初の国際規制協定であるバーゼルIの下で確立された最低資本要件の規則を拡大し、規制レビューの枠組みを提供し、銀行の自己資本の評価に関する開示要件を設定しました。 バーゼルIIとバーゼルIの主な違いは、バーゼルIIが規制資本比率を決定するために金融機関が保有する資産の信用リスクを組み入れていることです。
バーゼルIIとは何ですか？
バーゼルIIを理解する
バーゼルIIは、最低限の資本要件、規制監督、市場規律という3つの主要な柱に基づいた2番目の国際銀行規制協定です。 最小資本要件はバーゼルIIで最も重要な役割を果たし、銀行はリスク加重資産に対する規制資本の最小資本比率を維持することを義務付けられています。 バーゼル合意、バーゼルI、およびその後のバーゼルIIの統一されたフレームワークの導入前に、銀行規制は国によって大きく異なっていたため、各国は規制競争力に対する不安を緩和し、銀行に対する大幅に異なる国民資本要件を緩和しました。
最低資本要件
バーゼルIIは、規制上の自己資本比率の計算に関するガイドラインを提供し、規制上の自己資本の定義と、リスク加重資産に対する規制上の自己資本の8％の最小係数を確認します。 バーゼルIIは、銀行の適格規制資本を3つの層に分割します。 階層が高いほど、銀行が含めることができる劣後証券は少なくなります。 各層は、総規制資本の一定の最低割合でなければならず、規制資本比率の計算の分子として使用されます。
ティア1資本は、他のすべての資本手段に従属する規制資本の最も厳密な定義であり、株主資本、開示準備金、利益剰余金および特定の革新的な資本手段が含まれます。 Tier 2は、Tier 1の商品に加えて、さまざまなその他の銀行準備金、ハイブリッド商品、および中長期の劣後ローンです。 ティア3は、ティア2と短期の劣後ローンで構成されます。
バーゼルIIのもう1つの重要な部分は、規制資本比率の分母として使用され、資産の種類ごとにそれぞれのリスクウェイトを乗じた資産の合計を使用して計算されるリスク加重資産の定義を改良することです。 資産のリスクが高いほど、その重みは大きくなります。 リスク加重資産の概念は、リスク資産を保有している銀行を罰することを目的としています。これにより、リスク加重資産が大幅に増加し、規制資本比率が低下します。 バーゼルIと比較したバーゼルIIの主な革新は、リスクの重みを決定する際に資産の信用格付けを考慮することです。 信用格付けが高いほど、リスクの重みは低くなります。
規制監督と市場規律
規制監督は、バーゼルIIの第2の柱であり、国内の規制機関がシステミックリスク、流動性リスク、法的リスクなどのさまざまなタイプのリスクに対処するためのフレームワークを提供します。 市場規律の柱は、銀行のリスク・エクスポージャー、リスク評価プロセス、および自己資本比率に関するさまざまな開示要件を提供します。これらは、財務諸表のユーザーに役立ちます。
