源泉徴収とは
源泉徴収は、従業員の給与のうち給与に含まれていないが、代わりに連邦、州、または地方の税務当局に直接送金される部分です。 源泉徴収は、従業員が年次納税申告書を提出するときに支払う必要がある税額を削減します。 従業員の収入、配偶者の有無、扶養家族の数、および仕事の数がすべて源泉徴収額を決定します。
重要なポイント
- 源泉徴収により、年末に従業員が支払う税金が減りますフォームW-4では、雇用主が源泉徴収する金額を決定できるように、婚status状況や扶養家族の数などの情報が必要です。年末に期限が来ます。
源泉徴収の仕組み
アメリカ合衆国では、すべての所得者は連邦政府および一部の州政府に所得税を支払う義務があります。 徴収された税金は、国の状態と居住者の健康を改善するために使用されます。
税務当局は、雇用主に従業員の給与から源泉徴収を要求し、米国で働くすべての居住者が一貫して所得税を支払うようにします。 雇用主は、賃金労働者に代わって徴収した税金を内国歳入庁（IRS）に送金します。
フォームW-4
新しい仕事を始める従業員は、雇用主が通常提供するIRSフォームW-4に記入する必要があります。 フォームには、従業員が真実に答える必要があるという質問があります。 従業員は、1つまたは複数のジョブがあるかどうかをフォームで示す必要があります。 複数の仕事がある場合、他の仕事からどれだけ稼いでいるかを開示する必要があります。
従業員は、自分の配偶者の有無を明かすことも期待されています。 結婚している場合、配偶者が失業しているかどうか、配偶者がいくら稼ぐかをフォームW-4で開示する必要があります。
フォームの他の情報には、従業員に扶養家族がいるかどうか、従業員が世帯主として税金を申告しているかどうかなどが含まれます。 フォームの残りのセクションは、雇用主が記入します。
フォームW-4は、雇用主が所得税として源泉徴収した金額に関する情報を従業員に提供します。 雇用主は、従業員から提供された情報を、従業員の給与から源泉徴収する税額に関するガイドとして使用します。 雇用主は、従業員が稼ぐ金額と、追加の源泉徴収を希望するかどうかを考慮して、どれだけ源泉徴収するかを計算します。 婚ital状況の変化、扶養家族の追加、新しい仕事など、従業員の生活の中で展開する新しいイベントでは、従業員が新しいW-4に記入する必要があります。 雇用主は、新しい情報を使用して、所得の一部を税目的で源泉徴収するために再評価します。
その他の懸念
源泉徴収税が不正確である場合、納税者は所得税の支払い額が義務付けられている金額より少ないか、または少ないと感じるかもしれません。 税年度の終わりに、従業員がより多く支払ったことが判明した場合、IRSは税還付として超過分を従業員に払い戻します。 稼いだ所得に対して十分な税金を支払わない労働者は、罰金および利子の対象となる場合があります。
自営業者は源泉徴収の対象ではありませんが、代わりに四半期ごとに税額を見積もる必要があります。 納税者は、配当、キャピタルゲイン、利子、またはロイヤリティの形で収入を受け取った場合、推定納税を行わなければならない場合もあります。
フォームW-4で提供される情報は、従業員の税金に対する給与から源泉徴収する金額を決定する際に重要です。
他のタイプの源泉徴収
源泉徴収も退職金勘定で実行されます。 退職口座に寄付する個人は、口座に税引後ドルまたは税引前ドルのいずれかを寄付するオプションがあります。 アカウントに寄付されたお金に対して税金が支払われなかった場合、個人はアカウントから資金を引き出すときに源泉徴収されます。
たとえば、従来のIRAアカウント所有者は、アカウント内の成長に対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。 ただし、退職後に引き出された金額には、所得税として源泉徴収されます。 401kプランからの引き出しには、元の寄付と収益の部分に源泉徴収が行われます。
納税者は、社会保障給付から連邦所得税を源泉徴収することもできます。 フォームW-4Vは、個人が記入し、社会保障管理者（SSA）に提出して、所得税の給付の一部の源泉徴収を許可する必要があります。 （関連資料については、「単一源泉徴収と既婚者源泉徴収の違い」を参照してください）
