タックスヘイブンは、個人または企業にほとんどまたは大幅に減額された納税義務を提供する国です。 純粋なタックスヘイブンとは、税金を一切課さない国です。 パナマ共和国は、国のオフショア管轄および金融サービスを厳格に規制する広範な法律により、カリブ海で最も確立された純粋なタックスヘイブンの1つと見なされています。
重要なポイント
- パナマの法的構造と税制は、純粋なタックスヘイブンになります。パナマは、管轄区域外でのみ事業に従事するオフショア事業体に対して、所得税、法人税、キャピタルゲイン、または不動産税を課しません。 オフショア企業は地元でビジネスを行うことができますが、これは珍しい特典ですが、結果として地方税を支払います。法律。
パナマのオフショア金融セクター
パナマのオフショア管轄区域は、オフショアバンキング、オフショア会社の設立、船舶の登録、パナマの信託と財団の設立など、幅広い優れた金融サービスを提供しています。管轄外 パナマに法人化されたオフショア企業およびその所有者は、法人税、源泉徴収税、所得税、キャピタルゲイン税、地方税、財産税または相続税が免除されます。
パナマには、多くのオフショアタックスヘイブンでは利用できない追加の利点があります：オフショア管轄内でビジネスを行うことができます。
金融プライバシー
パナマには、企業および個人の金融プライバシーを保護するための広範な法律があります。 オフショア企業、信託、および財団の文書には厳格な守秘義務に関する法律と規制が適用され、守秘義務違反に対する厳しい民事および刑事罰が課せられます。 企業株主の名前は公に登録する必要はありません。 パナマには非常に厳しい銀行秘密法もあります。 パナマの銀行は、オフショア銀行口座または口座名義人に関する情報の共有を禁止されています。 唯一の例外は、犯罪捜査に関連した特定のパナマの裁判所命令です。
国籍を問わず、人または企業はパナマに組み込まれます。
パナマには、経済的に強い国との租税条約がほとんどないため、他国の市民であるオフショア銀行の顧客の金融プライバシーをさらに保護しています。 パナマには、為替管理法がないという利点もあります。 これは、パナマのオフショアバンキングの個々のクライアント、およびパナマに法人化されたオフショア事業体にとって、国内または国外への送金に制限または報告要件がないことを意味します。
パナマ論文
パナマのタックスヘイブンとしての人気は、2016年の「パナマペーパー」の発行により、世界的なニュースになりましたが、良いニュースではありません。世界最大のオフショア法律事務所の1つであるモサックフォンセカ論文はドイツの新聞 SüddeutscheZeitungに 掲載され、匿名のソースから入手しました。 1970年代にさかのぼるこの文書は、法律事務所が設立した200か国の富裕層、政府関係者、および組織を含む約214, 000のオフショア企業およびシェル企業を対象としています。 それらのほとんどは合法でしたが、一部は詐欺、脱税、マネーロンダリング、国際制裁の回避など、違法な目的のために設立または使用されていました、調査ジャーナリストのコンソーシアムは明らかにしました。
このファイルはパナマ文書と呼ばれました。これは、モサック・フォンセカ（そしておそらくそれらを漏らした個人）がそこに基づいていたためです。 それは確かにモサック・フォンセカを傷つけました：2018年に法律事務所は倒れました、啓示の直接的な結果です。
