Roth IRAにお金を寄付することで、個人の退職金を節約することができますが、これらの資金への過剰な割り当ては、大幅な税制上のペナルティーを引き起こす可能性があります。 幸いなことに、この懸念を軽減する方法があります。
重要なポイント
- 個人は、収入が予想外に急増した場合、Roth IRAに過度に寄付していることに気付く可能性があり、完全な寄付の対象外となります。 問題の修正に失敗した人は、彼らが修正するまで毎年6％の税制上のペナルティに直面します。
貢献しすぎることに対処する3つの方法
Roth IRAへの過度の貢献を是正するには、主に3つの方法がありますが、これらの解決策は、罰金を回避するために納税期限までに適用する必要があります。 通常、個人は税金を取りながらこれらの問題を発見するため、迅速に行動する必要があります。
「純利益帰属」または（NIA）という用語を知っておくことが重要です。これは、ロスIRAに入金されてから過剰に寄付された資金を意味します。 NIAは、修正を確定するために、寄付自体とともに撤回する必要があります。
あなたの収入が部分的な貢献を許すなら、あなたはあなたのロスIRAからすべてを削除する義務を負わず、単に過剰であることを覚えておくことも重要です。
3つの是正措置
1.貢献を再特徴付けする
可能性のあるオプションの1つは、過剰な寄付とNIAを従来のIRAへの寄付として再特徴付けすることです。 これは、その税年度に従来のIRAに貢献する資格があることを前提としています。 すべてのコミュニティの退職後強化の設定（SECURE）法の通過後、70代に取り組む予定がある場合、72歳までの控除可能なIRAにお金を入れることができます。両方の配偶者が年間最大7, 000ドルを寄付している場合、2020年に70½がIRAに14, 000ドル以上貯金することが許可されます。 この法律の前は、70½はカットオフ年齢であり、年齢制限を課さないRoth IRAに貢献できたとしても、個人は従来のIRAに新しい資金を寄付することはできません。
（減税および雇用法は、2018年から、伝統的なIRAまたはその他の税務上有利なアカウントからのRoth拠出の再特性化を禁止したことに注意してください。
2.寄付の超過額を撤回する
3.寄付を将来の年に適用する
また、超過分とNIAを将来のロスIRAに適用することもできます。 これを行うには、IRSに6％の税金を支払う必要があります。 何もしないことを選択した場合は、問題を解決するまで毎年その6％の税金を支払う必要があります。
過大貢献が起こる理由
人々が誤ってRoth IRAに過大貢献している主な理由は、予想外の収入の増加です。 これは、個人が寄付する資格のある金額に影響を与える可能性があり、その年に税金を支払うまで気付かない場合があります。 それまでに、彼らはすでにロスIRAに最大限の資金を提供しているかもしれません。
2019年のロスIRAへの寄付の所得制限は、「結婚届出書」を共同で提出する個人の場合、203, 000ドルです。 シングルの場合、137, 000ドルです。 収入が既婚者で193, 0000ドルから203, 000ドルの間、または独身で122, 000ドルから137, 000ドルの間であれば、Rothに減額することはできますが、全額を寄付することはできません。 個人はIRS Webサイトを参照するか、Roth IRA計算機を使用して減額を決定することができます。
たとえば、結婚していて収入が年間約170, 000ドルである場合、通常は制限に達することを心配する必要はありません。 しかし、税年度の終わりにかなりのボーナスを受け取り、それがあなたの収入を193, 000ドル以上に押し上げたとします。 これで、ロスIRAの寄付制限が低くなるか、まったく寄付する資格がなくなります。 その年にRothの寄付を既に行っている場合は、問題が発生します。
