2020年の指定されたRoth 401（k）の拠出限度額は、2019年の$ 19, 000から19, 500ドルです。50歳以上のアカウント所有者は、最大$ 6, 500のキャッチアップ拠出を行うことができます。 。 キャッチアップ支払いは、定年に近づいている人々が通常の収入のために資金を必要とする前の年に口座を一括するのを助ける追加の許可された寄付です。
雇用主は、従業員の寄付を一定の割合または金額までマッチングすることにより、Roth 401（k）に寄付することもできます。 また、従業員の寄付に依存しない選択的な寄付を行うこともできます。
2020年の従業員と雇用者の拠出金の上限は、57, 000ドルまたは従業員の報酬の100％のいずれか低い方です。 50歳以上の労働者は、6, 500ドルのキャッチアップ拠出金を合計63, 500ドル追加できます。
重要なポイント
- 2020年のRoth 401（k）の寄付限度額は$ 19, 500ですが、50歳以上の人もキャッチアップ寄付として$ 6, 500を支払うことができます。雇用者の拠出金は、57, 000ドルまたは2020年の従業員報酬の100％のいずれか低い方を超えることはできません。収入に応じて、Roth 401とは別の拠出制限とルールを持つRoth IRAに拠出することもできます。 k）。退職後のロス401（k）からの引き出しには税金はかかりませんが、72歳以降は必要な最小分配金（RMD）を取得する必要があります。
ロス401（k）対従来の401（k）
拠出制限は従来の401（k）プランとそのRothカウンターパートで同じですが、技術的に指定されたRoth 401（k）アカウントは、税引き後のドルの拠出を可能にする従来の401（k）内の個別のアカウントです。 所得、社会保障、およびその他の該当する税金が評価された 後 、選択された金額は給与から差し引かれます。 寄付金は、あなたがそれを作る年に税控除を獲得しません。
Roth 401（k）の大きな利点は、これらの基金（またはその収益）に対する所得税が、退職後の撤退時に支払われないことです。 従来の401（k）は反対の方法で機能します。貯蓄者は税引前で拠出を行い、退職した時点で引き出した金額に所得税を支払います。 これらの401（k）アカウントのいずれも、参加に所得制限を課していません。
利用可能な場合、セーバーはRoth 401（k）と従来の401（k）の組み合わせを使用して、退職の計画を立てることができます。 選択肢がある場合、両方の種類の401（k）に退職金を分割すると、退職時の税負担を軽減できます。
複数のRothアカウントがある場合
ロスIRAを持ちたい人への質問：持っていることが許可されているため、収入の制限を満たしていますか？ 2019年の時点で、ロスIRAの寄付の段階的廃止は、シングルファイラーの122, 000ドルから始まり（2020年には124, 000ドルに上昇）、受給資格は137, 000ドル（2020年の場合は139, 000ドル）で終わります。 2019年に共同で結婚している（および適格な未亡人）場合、その収入のしきい値は193, 000ドル（2020年には196, 000ドルまで）から始まり、203, 000ドル（2020年には206, 000ドル）で終わります。
Roth IRAアカウントには、2019年と2020年に別個の年間拠出限度額があり（2018年の5, 500ドルから）、50歳以上の場合はキャッチアップ拠出金の追加限度額（合計7, 000ドル）があります。
したがって、Roth 401（k）プランとRoth IRAの両方がある場合、2020年のすべてのアカウントの年間合計拠出金は、合計で25, 500ドル（19, 500ドルRoth 401（k）寄付+ $ 6, 000 Roth IRA寄付）または33, 000ドルの制限があります。あなたは50歳以上です（19, 500ドルのロス401（k）寄付+ 6, 500ドルのキャッチアップ寄付+ 6, 000ドルのロスIRA寄付+ 1, 000ドルのキャッチアップ寄付）。
追加の規則
Roth 401（k）の寄付は、暦年末までに行わなければなりません（2020年の寄付期限は2020年12月31日です）。 Roth IRAの貢献にはもう少し時間があります。 2020年（および2020年4月15日、2019年）にカウントするには、2021年4月15日の税務日までに作成する必要があります。
Roth 401（k）を非課税で引き出すには、最初の寄付から5年が経過している必要があります。また、59½歳でなければなりません。 72では、Roth IRAからではなく、Roth 401（k）から最小分布を取得する必要があります。
