Roth IRAと457プランはどちらも、退職後の貯蓄を税制上有利にする方法ですが、動作が異なります。 収入の限度を満たしていれば、収入のある人なら誰でもRoth IRAを開いて貢献できます。 これに対して、457プランは特定の種類の組織の従業員のみが利用できます。 Roth IRAプランと457プランの両方の資格がある場合、考慮すべき重要な事項を以下に示します。
重要なポイント
- 457プランは、一部の州、地方自治体、および非営利の雇用主が労働者に提供する退職プランの一種であり、特定の所得要件を満たすすべてのIRAが利用できます。資格がある場合、457プランとロスIRAの両方に貢献できます。 。
457プランとは
457プランは、雇用主が従業員に提供できる多くの退職プランの1つです。 非営利の営利企業はしばしば401（k）プランを後援しますが、非営利、病院、公立学校のシステムは403（b）プランを使用する場合があります。
一部の州、地方政府、および非営利の雇用主は、さらに別のオプションを提供しています：457プラン。 基本的に、これらの3つの計画にはすべて、同じ税制上の利点が多数あります。
457プランの仕組み
457、またはよく呼ばれる457（b）の場合、寄付は税引き前のドルで行われます。 そのため、後の人生で撤回するまで、計画に入れたお金に税金を払っていません。
2020年には、最大$ 19, 500を寄付できます。 50歳以上の場合は、さらに6, 500ドルのキャッチアップ拠出を行うことができます。 これにより、401（k）と同じように、年間限度額が26, 000ドルに増えます。
しかし、401（k）または403（b）プランとは異なり、457を使用すると、通常の定年前の3年間、特別なキャッチアップ拠出を行うことができます。 あなたの計画が許せば、あなたはより少ない貢献をすることができます：
- 2020年の39, 000ドルに等しい年間限度の2倍、または基本年間限度に前の年に使用されていない基本限度の金額を加えたもの（これは、通常の年齢50歳以上のキャッチアップ拠出金を使用していない場合にのみ適用されます）。
たとえば、プランで退職年齢として65を指定している場合、62歳になれば年間39ドルまで寄付できます。ただし、年収を超えない場合に限ります。
401（k）と同様に、雇用者は457件の寄付を照合できます。 1か月あたり1, 000ドルを投資し、雇用主が50％でマッチした場合、毎月500ドルの無料資金が得られます。
401（k）プランとは異なり、457プランでは、退職年齢に達する前の3年間でより多くのキャッチアップ拠出を行うことができます。
いつ税金を払いますか？
457プランとRoth IRAの両方が税制上の利点を提供しますが、税控除を受ける時期に関しては正反対です。 前述のように、457のプランへの寄付は税引き前のドルで行われます。 拠出金はその年の課税所得を下げるため、前払いの税控除を享受できます。 ただし、退職時に引き出したお金には税金がかかります。
Roth IRAを使用すると、前払いの税控除を受けることはできませんが、寄付と収益は非課税で増加します。 寄付を行うと、効果的に税金を支払います。 2020年の時点で、ロスIRAに年間最大6, 000ドル、または50歳以上の場合はIRSの収入制限を満たす限り、7, 000ドルを寄付できます。 たとえば、結婚して共同で税を申告する場合、修正調整総所得（MAGI）が196, 000ドル未満であれば、全額を拠出できます。
457およびRoth IRAからの早期撤退
雇用主が後援する他の退職プランとは異なり、59½歳になる前に、罰金なしで457からお金を引き出すことができます。 ただし、引き出しには税金が必要です。
Roth IRAでは、アカウントが5歳以上で、年齢が59½以上の場合、お金は免税（およびペナルティなし）で出されます。 寄付はいつでも、理由を問わず、税金やペナルティなしで引き出すことができます。
457およびRoth IRAには最小分布が必要ですか？
457を含む、雇用主が提供するすべての退職金制度に必要な最小分配（RMD）が適用されます。 年齢が70½に達したら、出金を開始する必要があります。さもないと、50％の厳しい罰金を支払う必要があります。
一方、ロスIRAには、生涯にわたってRMDがありません。 生活費にお金を必要としない限り、それは彼らをあなたの受益者に財産を移す素晴らしい方法にすることができます。
457とRoth IRAの両方を最大化できます
実際、両方のタイプの退職口座を持つことは、将来の税率の予測不能性に対するヘッジとして役立ちます。
退職時に税率がはるかに高い場合、引き出しは非課税であるため、Roth IRAから大きな恩恵を受けます。 退職時に税率が低い場合、457がより効率的なアカウントになります。 いずれにせよ、一方が他方のバランスを取るのに役立ちます。
457プランにロスを入れる
457内でRothタイプのアカウントの利点が必要な場合はどうしますか？ 一部の雇用主は、指定されたRothオプションを提供しています。 これが利用できる場合、457プランに税引き後の拠出を行うことができます。これは後で撤回でき、非課税です。 ただし、Roth IRAとは異なり、指定されたRothアカウントは必要な最小配布の対象となるため、別個のRoth IRAを選択することをお勧めします。
